счета 68.4.1 и 68.4.2

[jeny]

Доброго времени суток! Уважаемые форумчане, поделитесь информацией!
Ситуация в следующем: Оплату налога на прибыль провожу через 68.4.1 Расчеты с бюджетом, но 1 С автоматически начисляет налог на 68.4.2 из чего следует, что у меня образуется остаток на 68.4.1.....Читала на форуме, что уплату налога можно вешать и на 68.4.2 сразу, тогда все закрывается, но там нет аналитического учета(то есть нет разделения по бюджетам). и вариант 2 это в конце года перекидывать все на 68.4.2 бух.справкой.... Вразумите пожалуйста какой из вариантов более правильный, и куда относить в последствии авансовые платежи, чтобы они корректно зачитывались в декларации по прибыли.
Всем спасибо за внимание

[ledi_V]

я в свое время разбиралась с вопросом. какой счет использовать для налога на прибыль. выяснилось, что если использовать ПБУ18/2, то применять 68.04.2, если нет, то только 68.04.1

[Maxx]

Да субсчетов по налогу на прибыль можно скоко душе угодно ввести. В основном используют один субсчет для расчета налога, и 2 субсчета для уплаты налога в разрезе бюджетов.

[ledi_V]

Сообщение от jeny

68.4.2 сразу, тогда все закрывается, но там нет аналитического учета(то есть нет разделения по бюджетам).

Нет при автоматическом закрытии? Ручной операцией можно разделить бюджеты на 68.04.2 счете.

[ledi_V]

jeny, в вашем случае я бы применила второй вариант.

[jeny]

спасибо всем, попробую ввести суб.счета 68.4.2, что получится отпишусь

[jeny]

нет субконто по 68.4.2 не предусмотрено.....получается нужно перекидывать на 68.4.1....а вобще разве важно разделение на бюджеты, ведь плачу то я правильно и какие суммы куда я вижу из декларации по прибыли. Может оплаты сразу на 68.4.2 относить?

[Maxx]

Сообщение от jeny

нет субконто по 68.4.2 не предусмотрено.....получается нужно перекидывать на 68.4.1....а вобще разве важно разделение на бюджеты, ведь плачу то я правильно и какие суммы куда я вижу из декларации по прибыли. Может оплаты сразу на 68.4.2 относить?

В 1С 7-ке только два субконто, в 1С 8-ке уже 3 субконто, 68.4.1 Федеральный, 68.4.2 Субъект и 68.4.3 начисление налога.
Разделение на бюджеты не важно, можно внутри субсчета ввести аналитику. Просто удобно для пользования.

[jeny]

Как технически вести внутри суб.счета аналитику по бюджетам, и насколько это важно?

[Maxx]

Сообщение от jeny

Как технически вести внутри суб.счета аналитику по бюджетам, и насколько это важно?

Вы при ведении учета должны обеспечить надлежащий аналитический учет. В связи с тем, что бюджеты разные и зачет между ними не производится, нужно разделять уплату налога на бюджеты, так же и начисление налога, иначе Вы не будете оперативно видеть в каком состоянии у вас расчеты по налогу. В 1С все предусмотрено, если вы в 1С бухучет ведете.

[jeny]

Да это понятно, я с вами согласна полностью. Но к 68.4.2. невозможно открыть никаких суб.счетов, и при проведении выписки, не получается внести никакую аналитику, может я что то делаю не так

[ledi_V]

Сообщение от jeny

о к 68.4.2. невозможно открыть никаких суб.счетов

субконто, вы имеете ввиду?

[jeny]

да суб.конто извините

[ledi_V]

Сообщение от jeny

нет субконто по 68.4.2 не предусмотрено....

действительно в 1С7 нет субконто, а в 1С8 у меня два субконто.

Так..так..

[jeny]

вот и я не знаю....то ли правда перекидывать бух.справкой...то ли сразу на 68.4.2

[ledi_V]

тогда перекидывать справкой на 68.04.1. всё-таки, как было сказано Maxx, в разрезе бюджетов надо вести учет, вам самим надо контролировать правильность уплаты..

[jeny]

в выписке буду проводить через 68.4.1 по бюджетам, а потом бух.справкой на 68.4.2 раз других вариантов не имеется... Спасибо!

[Maxx]

Сообщение от jeny

в выписке буду проводить через 68.4.1 по бюджетам, а потом бух.справкой на 68.4.2 раз других вариантов не имеется... Спасибо!

Вы когда в 1С документ "Выписка" формируете там не дает 1С разве разделение на бюджеты? Если дает то в учете на субсчете 68.4.1. будет внутри аналитика по бюджетам. Начисление бухсправкой производится в ней тоже я думаю можно аналитику прописать.

[NЛилу]

Здравствуйте!!!! у меня тоже вопрос по этим счетам. помогите пожалуйста разобраться. ОРГ-Я открылась в сентябре прибыль за 9 месяцев нулевая. Вот за 4 квартал годовую сдаю , мне 31.12 получается нужно было начислить налог на прибыль???? т.е Д99 К68.4.1????Оплатила я налог вот 28.03.10 года. В выписке какой счет поставить???

[ledi_V]

Сообщение от NЛилу

мне 31.12 получается нужно было начислить налог на прибыль???? т.е Д99 К68.4.1????Оплатила я налог вот 28.03.10 года.

Вы оплатили не начислив, что ли?

В выписке какой счет поставить???

68.4.1 поставьте