Выдача денег подотчет с расчетного счета

[vesta]

Уважаемые коллеги, у меня в ООО сложилась следующая ситуация: директор сам по чеку снимает деньги с р/с, сам оплачивает товар и предоставляет в бухгалтерию документы, подтверждающие расходы.
Я всегда оформляла это следующим образом:
Д50К51 - поступили деньги с расчетного счета
Д71К50
И вот возник вопрос, а можно ли провести операцию напрямую, т.е.
Д71К51
Это чтобы лишних бумажек не плодить?

[Кулибина]

Напрямую надо оплачивать товар с 51, а не снимать налом. Тогда и по кассе проводить не нужно. А на 51 ведь не отчитаешься и возврат не сделаешь - отчитываться будешь в кассу. Значит, и выдавать из кассы.

[vesta]

Кулибина, да я так и делала... Но вот задумалась, а можно ли по другому, ведь планом счетов такая операция допускается, а в других нормативных актах я ничего по данному вопросу не нашла.

[Larky]

Сообщение от vesta

можно ли провести операцию напрямую, т.е.
Д71К51 Это чтобы лишних бумажек не плодить?

Можно было бы, если бы перечисляли на текущий счет директора... А коль скоро снятие идет по чеку, то это предполагает снятие в кассу, если не проведете по кассе, при проверке Вам укажут на нарушение - неоприходование наличности в кассу, а чем это грозит, смотрите КоАП...

[Riki]

Да, вы тогда откройте карточку на директора.Кидайте туда денег и тогда он пусть платит с неё или снимает, тогда это возможно, правда у нас в таком случае взаиможействует с 71 счётом 55 счёт.

[vesta]

Значит не получится... Как всегда и во всем: действий на копейку - бумажек на рубь...

[vesta]

И еще вопрос.
31 марта директор на хоз. нужды получил 20 000 рублей. 5 апреля он представил документы на материалы на сумму 10 000 рублей, но остаток средств не вернул. А 7 апреля принес чеки на 6000 рублей и вернул в кассу 4000 рублей, т.е. полностью рассчитался.
Т.к. первые материалы были списаны в производство 6-го, то я оформила их приход 5-м числом, составлен авансовый отчет на 10 000 рублей, записи о возврате перерасхода нет.
Второй авансовый отчет составлен 7-м числом.
Скажите так можно? Или обязательно 5го оформлять возврат подотчетных сумм, а затем снова выдавать их подотчет.
Раньше в аналогичных ситуациях дела все без лишних (на мой взгляд) операций, а вот теперь засомневалась…

[Djull]

Сообщение от vesta

Или обязательно 5го оформлять возврат подотчетных сумм, а затем снова выдавать их подотчет.

сначало подотчетноетлицо должно отчитаться в бухгалтерию за выданный аванс, потом только получить еще аванс с кассу компании !!!

[vesta]

Djull, наверное я не вполне ясно объяснила ситуацию. Подотчетное лицо получало деньги из кассы один раз - 31 марта. 5го апреля принес документы , но не на всю снятую сумму, а на половину. А 7го числа принес чеки еще на 6000 рублей и сдал останок в кассу. Никаких дополнительных сумм он из кассы не получал, поэтому я и предположила, что не обязательно оформлять возврат денег в кассу 5го числа, а в авансовом отчете не ставить приход, а оставшуюся сумму показать по строке "остаток".

[Larky]

Сообщение от vesta

обязательно 5го оформлять возврат подотчетных сумм, а затем снова выдавать их подотчет.

Зачем оформлять то, чего не было?

[Djull]

Сообщение от Larky

Зачем оформлять то, чего не было?

ну да....логтчно....
т.е. выдали один раз в подотчет сумму. Подотчетник эту сумму тратит, тратит, тратит.....в разные дни....потом приходит в бухгалтерию компании и отчитывается единаразово !!!!
Так все ???

[Larky]

Получается так... Только "единоразово" должно быть хотя бы один раз за отчетный период... Что бы затраты текущих периодов можно было провести периодом их несения...

[Djull]

т.е. в течение срока на который выданы деньги под отчет (это обычно закреплено приказом внутренним локументом), необх. отчитаться в бухгалтери компании подотчетным лицом...
все верно???
С П А С И Б О !!!!!!

[Sania]

А можно вопрос немного с другой стороны темы?
Заскок у меня: если расходы на всякую мебель и прочее были в самом начале работы фирмы, все оформлено авансовым отчетом на гендира, чеки и документы имеются, могу ли я потом, полгода спустя, когда деньги на счету появились получить наличку из банка и вернуть деньги директору?
У нас УСНО 6%
Заранее благодарю за ответ!

[Djull]

вообще это не грамотно, т.к. сначала надо выдать деньги подотчет!!!
Но можно этот момент обойти. Необходимо сделать внутренний приказ по компании, где прописать:
"Разрешить подотчетным лицам в исключительных случаях использовать личные денежные средства для приобретения товаров, работ или услуг от имени и в интересах организации. Возмещать указанные расходы из кассы незамедлительно в день представления работником авансового отчета и подтверждающих документов"

[Sania]

Djull, спасибо огромное за ответ!
Я и сама вспомнила, что "утром деньги - вечером стулья", а не наоборот=(
Просто думаю: насколько такой приказ спасет при получении денег с расчетного счета для возврата подотчетнику в конце апреля 2010 года, когда чеки в Авансовом отчете датированы началом сентября 2009 года=(
Просто по вашему опыту или знаниям - лучше не рисковать? Очень уж не хочется привлекать внимание налоговой или банка=(
А вообще чем грозит такое несоответствие дат?
Извините, что столько вопросов - директор просто замучил=( Нашел у себя чеки на покупку мебели для офиса сентябрьские и хочет деньги за них с р/с возместить=(
Не отстанет, пока не скажу чем ему это дело грозит....

[Larky]

Сообщение от Sania

могу ли я потом, полгода спустя, когда деньги на счету появились получить наличку из банка и вернуть деньги директору?

Не только можете, но и должны... Приличные люди от платежей по долгам не отказываются...

[Sania]

Larky, а что налоговая или банк на это скажут? Ведь столько времени прошло и честно говоря деньги то давно были на счету... МЫ сначала займ учредителям возвращали, а теперь вот они по чекам денежки вернуть хотят...
Просто в этой же теме встречала неоднократно, что такое дело не приветствуется и могут докопаться=(
И если так делать, то получится авансовый отчет от конца апреля с приложением чеков от начала сентября 2009 года?

[Larky]

Сообщение от Sania

получится авансовый отчет от конца апреля с приложением чеков от начала сентября 2009 года

Ну и что? Срок исковой давности 3 года... Мебель поступила? Используется? Будьте добры оприходовать и расчитаться...

[Sania]

Larky, спасибо огромное за Ваши ответы!
ТО есть, для медленно соображающих, можно еще раз уточнить:
1) я сейчас (буквально в понедельник) получаю деньги из банка наличными на хоз расходы
2) Выдаю их в этот же день директору под отчет
3) В этот же (или на следующий день) делаю авансовый отчет по предоставленным им чекам (с датами начала сентября 2009 года)
4) Приходую апрелем материалы (мебель) и передаю в производство. А ничего что мебель то уже с сентября вся стоит?

И если вдруг (ТТТ) к нам придет банковская или налоговая проверка - не настучат по шее?