Как правильно отразить НДС в проводках

[anton13]

Здравствуйте. Я новый участник форума и у меня элементарный вопрос по НДС. Я занимаюсь 1С и в связи с этим занялся бухучётом и пока многое не понятно. Вот вопрос:
Мы покупаем объект основных средств НДС входит в его стоимость я так понимаю. Получаются проводки:
08-60 отражена задолжность за полученый предприятием объект основных средств
19-60 выделена сумма НДС
И вто вопрос: Получается с начала (08-60) была отражены сумма без НДС?. Далее
68-19 предъявлен к зачёту из бюджета НДС по приобретённому основному средству
И вот вопрос: 68 счёт пассивный кредит должен быть положительный тогда здесь получается идёт списание, а где же тогда было начисление на 68?
И последний вопрос: Правильно ли я понимаю на кредит 68 счёта сначало идёт начиление идёт, идёт, а потом в конце с расчётного счёта 51 это оплачивается?

[Б_С_К]

По дебету 68.2 отражается НДС с реализации и с Авансов полученных
По кредиту 68.2. НДС предъявленный к уплате поставщиками НДС с авансов выданных.
С-до по этому счету дает НДС к уплате либо к возмещению

[Кукусика]

Начисление происходит следующим образом К19 Д 68 отражается сумма НДС по приобретенному основному средству,К 68 Д 90 в случае реализации каких либо услуг

[anton13]

Я так и не понял, а деньги когда реально перечисляются?

[Ташка]

Деньги реально перечисляются до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом (за 1 кв. - 20 апреля), но еще надо сдать налоговую декларацию, которая заполняется на основании книг покупок и продаж. И платите то, что получилось в декларации, а не на 68 счете

[Б_С_К]

Сообщение от Ташка

И платите то, что получилось в декларации, а не на 68 счете

А у Вас 68.2 с декларацией не совпадает?

Сообщение от Ташка

Деньги реально перечисляются до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом

Деньги перечисляются 20 числа равными частями каждый месяц квартала, но можно конечно и сразу перечислить.

[anton13]

Ребята ну вы даёте я же у вас совсем не, то спрашивал. Я имею ввиду, то, что деньги на расчётном счёте находятся как они о туда поступают в оплату НДС и других налогов Д68-К51?

[Б_С_К]

Не очень понятен Ваш вопрос.

Сообщение от anton13

как они о туда поступают в оплату НДС и других налогов Д68-К51?

Платежным поручением на уплату налога. Проводка правильная.

[nadejda9a]

Вы извините за "дурацкий" вопрос, никогда не работала бухгалтером, а сейчас пришлось столкнуться. Декларацию я заполнила, но что надо сделать сначала: заплатить 1/3 НДС и уже с платежкой идти в налоговую сдавать декларацию или сначала сдать декларацию, а потом уже платить? И надо ли вместе с декларацией предоставлять в налоговую книгу покупок и книгу продаж? Помогите пожалуйста!!!!!!!

[Б_С_К]

Платежку в налоговую нести не нужно, заплатить НДС 1/3 часть нужно до 20 числа

Сообщение от nadejda9a

И надо ли вместе с декларацией предоставлять в налоговую книгу покупок и книгу продаж?

нет не нужно

[Кирилл]

Сообщение от anton13

Далее 68-19 предъявлен к зачёту из бюджета НДС по приобретённому основному средству
И вот вопрос: 68 счёт пассивный кредит должен быть положительный тогда здесь получается идёт списание, а где же тогда было начисление на 68?
И последний вопрос: Правильно ли я понимаю на кредит 68 счёта сначало идёт начиление идёт, идёт, а потом в конце с расчётного счёта 51 это оплачивается?

природа НДС в бухучете примерно такая...

19 счет - это НДС полученный от поставщиков и выделенный в счет фактуре, который и является основанием для вычета согласно
ст. 172. НК РФ

На примере вашей проводки
08 60 - 100 руб
19 60 - 18 руб.

Это то что пойдет в зачет.

68 счет - это НДС начисленный с вашей отгрузки.

62 90 - 236
90 68 - 36

По 68 счету у вас образуется кредитовое сальдо.

Когда вы закрываете месяц у вас получается
проводка Дт 68 36 руб Кт 19 18 руб.

18 руб остается кредитовое сальдо на 68 счете.

Проводкой к уплате Дт 68 Кт 51 18 руб вы закрываете
кредиторскую задолженность...