Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.04.2010
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые бухгалтеры! Вот такая ситуация: если за 2009 год неправильно начислялся налог на прибыль (он не должен был начисляться т.к. был непокрытый убыток прошлого периода), была сдана годовая отчетность, потом внесены изменения в баланс и отчет о прибылях в виде письма в налоговую о том, что в отчете о прибылях изменились 2 строчки: Дополнительные показатели (стр. 160) и чистая прибыль (стр.190), само начисление налога сторнировано 31 дек. 2009 г. Сейчас я формирую отчет о прибылях за 1 кв. 2010 г., так в 4 столбце "Данные за аналогичный период прошлого года" в графе "Налог на прибыль" должна ли я показать начисленный налог на прибыль за 1 кв. прошлого года, или не должна, так как сторнировала начисление и написала в письме, что налог начислялся ошибочно. В письме в налоговую я написала, что меняются данные в отчете о прибылях в строке "налог на прибыль" и "Чистая прибыль" только за год, о квартальных отчетах я не упоминала. В оборотно-сальдовой ведомости за 1 кв. 2009 г. и последующие кварталы на сч 68.04.1 есть сумма начисленного налога на прибыль, в обор-сальд. ведомости за 2009 год сумма начисленного налога на прибыль отсутствует (сторнирована). Помогие, подскажите, пожалуйста, как верно заполнить отчет о прибылях за 1 кв. 2010 г.: указывать сумму налога на прибыль в столбце "за аналогичный период предыдущего года" или нет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Что-то много всего написано. Ух.
В Отчете о прибылях и убытках по стр.150 "Налог на прибыль" отражается сумма начисленного налога на прибыль которая рассчитана в декларации по налогу на прибыль за год Вот от этого условия и пляшите. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.04.2010
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
В стр. 150 налога на прибыль у меня не было, сумма налога отражена была в стр 160"Дополнительные показатели". Мы налог на прибыль в бюджет не платили, т.к. погашали убыток прошлого периода.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.04.2010
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
Это понятно, что данные нужно взять из отчета за 1 кв. прошлого года. Вопрос в том, брать данные все в точности из прошлого отчета без изменений или скорректированные в строке 160 и 190, учитывая что я налог на прибыль сторнировала. Данные в отчете за 1 кв. прошлого года в стр. 160 и 190 были не верными.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: главный бухгалтер
|
![]() Цитата:
Простите, что это за строка 160? вы ее с какой целью придумали? и влияет ли она на стр.190 "Чистая прибыль"? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.04.2010
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
строка 160 влияет на сумму чистой прибыли точно также как строка 150. Эта строка у меня в 1С автоматически ставится в отчет, строка 150 не заполняется, вместо нее заполняется 160 строка. Сумма чистой прибыли определяется: Прибыль до налогообложения минус сумма в 160 строке. Поэтому меня и волнует этот вопрос как правильно перенести данные за 1 кв. прошлого года.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|