Ошибка в налоге на имущество за 1-й квартал

[Вера Валерьевна]

Попытаюсь упрощенно:

Сегодня обнаружено, что в состав ОС в марте были неправильно внесены ТМЦ. Т.е. налог переплачен за 1-й квартал. (Оставить их в ОСах нельзя - убьют)

Первая мысль: Правлю все 1-м кварталом, уточненка за 1 квартал по имуществу (по прибыли не буду, так как эти ТМЦ с десятки могу списать и началом 2-го квартала, амортизация начислиться не успелась т.к. март, бух отчетность не пересдается).
Вторая мысль: Бух.учет надо править текущим периодом нахождения ошибки. Налог на имущество формируется по бух.регистрам. Значит уточненки не надо, к тому же налог переплачен, а не наоборот. Но ведь могла бы быть подобная ситуация и с недоплатой налога.

И вообще, могло бы быть страшнее - например эта ошибка с вводом в экспл.ОСА произошла в январе, то есть уже и амортизация повлияла на расходы.

Прошу совета, как считаете, какая из мыслей корректнее, или Ваши наиболее правильные???? Оч.прошу

У меня ситуация вообще осложняется наличием еще и амортизационной премии ) как извернуться и все это получше сделать - вот что занимает щас мой мозг)

[Youlia]

Имхо, первый вариант. В учете переделать все, как должно быть с самого начала. Сдать уточненку по имуществу, но можно обойтись и без этого, все равно с/г стоимость поправиться полугодием, а то, что Вы за первый квартал уплатили - всего лишь авансовый платеж.

[Вера Валерьевна]

угу. бух.учет правлю прямо мартом (налоговый соответственно тоже), бухсправку тоже мартом делать значится? А как же если смотреть на то что в бухучете правится все текущим числом и имущество по БУХ.УЧЕТУ ДОЛЖНО БЫТЬ???? Плюнуть? Но тогда уточненку лучше уж сдать, кажется мне. И в дальнейшем декларация хоть будет корректно заполняться. Правда сторно налога, списание 10-ки - 1-м апреля. Млин. У меня там еще и П/о в виде диска (было включено в стоимость ОСа, а оно не неотъемлемая часть) возникает на..97 (на два года по учетной политике).. а в налоговом должно списываться сразу (срок действия не определен) Получается, прибыль все таки дергается. Ведь это увеличение расходов, появление дополнительного 77-го,.. ааааа. я сойду с ума.

[Вера Валерьевна]

мда.... если первый вариант (все таки сумма налога на имущество в расчете прибыли участвует), то и имущество и прибыль пересдать. И плюнуть на требование исправлений ошибок текущим числом. И пересчитывать пропорции ОСОв в распределении прибыли регионального бюджета между обособками. Кстати напутала, получается если возникнет дополнительно налоговый расход, то и по прибыли тож пени не будет. Но хоть ясно тогда как технически сделать, ибо если второй вариант, то вааааапще темнота, как в регистрах с этой амортизационной премией, разнице в учете ПО все корректно сделать. Но ведь ПО ПРАВИЛАМ БУХ УЧЕТА ДОЛЖНО БЫТь

[Вера Валерьевна]

не будет мнений все таки по мысли № 2? Спасибо.

[Youlia]

Сообщение от Вера Валерьевна

А как же если смотреть на то что в бухучете правится все текущим числом и имущество по БУХ.УЧЕТУ ДОЛЖНО БЫТЬ???? Плюнуть?

Я не говорю, что надо править. Имхо, старое удалить и сделать как должно быть.

Сообщение от Вера Валерьевна

о и имущество и прибыль пересдать.

Имхо, не надо ничего пересдавать. И по тому и по другому налоговый период - год, а по итогам квартала уплачиваются только лишь авансы. По полугодию все сравняется и по году будет правильно.

Сообщение от Вера Валерьевна

ПО ПРАВИЛАМ БУХ УЧЕТА ДОЛЖНО БЫТь

Я по правилам бухучета исправляю, только если выявляется ошибка каких-то прошлых лет, а в текущем периоде исправляю там, где ошибка возникла. Т.е. не исправляю, а просто удаляю и пишу как должно быть. Я не говорю, что это соответствует стандартам, но мне так удобнее, понятнее и программа не глючит от исправлений, а все правильно потом считает: амортизацию, налоги и т.д.

[Вера Валерьевна]

Youlia, Спасибо Вам большое за участие. Но по прибыли мне трудно сейчас прикинуть. Нарушится коэффициент остаточной стоимости, который влияет на коэффициент по оплатам прибыли в регионалку. вдруг вылезет недоплата. Недоплаченные авансы - они штрафуемые копеечные конечно, но вдруг. Или не заморачиваться вообще?????? Постараться минимизировать отнесение на расходы в 1-м квартале что возникнет (расходы будущих периодов в бух.учете, материалы, в налоговом списание на расходы) - все внести в проводках, чтоб началось с 1-го апреля списываться? Написать бухсправку что я не виновата и все? ))

[Вера Валерьевна]

Youlia, а вообще - по прибыли если в уменьшение - можно не пересдавать. а в отношении налога на имущество так тоже можно точно??? Получится, что декларация по имуществу за первый квартал если смотреть строки остаточной стоимости по марту будет расходиться со следующей декларацией. ведь НДС, к примеру, никак низзззя. в любом случае уточняйте, граждане.

[Youlia]

Сообщение от Вера Валерьевна

по прибыли если в уменьшение - можно не пересдавать. а в отношении налога на имущество так тоже можно точно??? ведь НДС, к примеру, никак низзззя. в любом случае уточняйте, граждане.

Кто Вам сказал насчет НДС? Норма ст. 81 про право, но не обязанность, распространяется на все налоги, не только на прибыль.

[Вера Валерьевна]

Сообщение от Youlia

Кто Вам сказал насчет НДС? Норма ст. 81 про право, но не обязанность, распространяется на все налоги, не только на прибыль.

Как это кто сказал.... я считала это догмой))) Ведь НДС сдается поквартально. Как я докажу потом, что в первом квартале я переплатила?

[Youlia]

Сообщение от Вера Валерьевна

Как я докажу потом, что в первом квартале я переплатила?

Никак, если не сдадите уточненку. Но некоторые не рискуют ее сдавать на уменьшение - боятся камералки, а вычеты переносят на более поздние периоды.

[Вера Валерьевна]

почму камералка то???? например я должна бюджету 3 лимона... посчитала посчитала.. оказалась - нет, два с половиной... Запросто сдаю.. никакой камералки, ведь не возмещение же.

[Youlia]

Сообщение от Вера Валерьевна

почму камералка то????

Уменьшение тоже камералят, но возмещение, конечно, обязательно.

[Вера Валерьевна]

ухты... никогда не встречала... хотя у нас было ммммммного таких ситуаций с ндс.

[Youlia]

Сообщение от Вера Валерьевна

ухты... никогда не встречала...

Значит ваша налоговая не успевает камералить уменьшение, возмещения, наверное, хватает

[Вера Валерьевна]

Youlia, 7-ая. Вы же тоже в Москве, не? )

[Youlia]

Сообщение от Вера Валерьевна

Youlia, 7-ая.

Центральный округ никогда ничего не успевает, хотя требования и письма шлет

[Вера Валерьевна]

Ладно, Юлия (если Вас так зовут ). Вы мне помогли продвинуться очень, спасибо. Подождем завтрашних реплик - вдруг будут контраргументы. Буду ждать.

[MarinaAnna]

Youlia, А я до сих пор еще не уплатила авансовый платеж на имущество за 2009 г и 1 кв. 2010 г., фирму взяла недавно, налоги должны были уплатить те, кто делал отчеты, но вот не уплатили, может быть вы подскажите реквизиты для уплаты этого налога и авансового платежа. КБК знаю, а все остальное не знаю.

[Youlia]

MarinaAnna,
http://www.nalog.ru/
Заходите на интерактивную карту, выбираете свой регион, там - свою инспекцию, где находите реквизиты.