Валюта в отчете о движении ден.ср-в

[Anastasia_]

Добрый день. Прошу подсказку, так как самостоятельно не могу разобраться вот с таким вопросом. Планируется открытие и движение по валютному счету. Озадачившись этим, стала в том числе читать об изменениях, которые должны произойти в отчете о движении ден. средств.
Не могу разобраться со следующим:

- остаток на начало может не совпадать с балансом - это понятно, а вот остаток на конец совпасть обязан. Как это возможно, если в отчете во-первых - лишь справочно упоминается "Величина влияния изменения курса..." и данный раздел идет после строки "Остаток денежных средств на конец", а во-вторых эта "Величина влияния изменения курса..." учитывает лишь расхождения в стоимости самой операции (на дату совершения и дату отчета 31.12), но при этом не учитывает пересчета остатков в кассе.
- авансы в иностранной валюте в отчете идут не из расчета курса на 31.12?

Объясните люди добрые...сон потеряла
Спасибо!

[Youlia]

Anastasia_, в чем вопрос? Почему Вы считаете, что остаток по отчету не совпадет с балансом? Если на конец года у Вас будет остаток на валютном счете, то он и будет по курсу на 31.12, как и в балансе.

[Anastasia_]

Youlia, спасибо что откликнулись, попробую объяснить.
Вопрос такой, что если в отчете все операции идут по курсу 31.12 и начальный остаток пересчитан по курсу 31.12, то и остаток мы получаем равный балансу -так? Но я прочитала, что операции с авансами и задатками в отчете не пересчитываются на новый курс, цитата: "При этом пересчету подлежат все суммы полученной и израсходованной валюты, за исключением полученных и выданных авансов, предварительной оплаты и задатков. Эти средства отражаются в бухгалтерской отчетности в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату совершения операции в иностранной валюте, в результате которой указанные средства приняты к бухгалтерскому учету. По курсу рубля, действующему на отчетную дату, указанные активы и обязательства не пересчитываются."

Вот и не могу понять как это условие не нарушает расчет остатка на конец, если мы осуществили пересчет не полностью. Или в бухгалтерском балансе эти суммы также не пересчитываются с закрытием месяца, т.е. в обоих отчетах одинаковый подход к этому вопросу?

[Youlia]

Anastasia_, я так предполагаю, что Вы привели цитату о том, что обязательства по полученным авансам не пересчитываются на курс ЦБ на отчетную дату. Имеются в виду счета расчетов, т.е. 62-е и 76-е. Счета денежных средств всегда пересчитываются на отчетную дату.

[Anastasia_]

Youlia, поняла Вас, спасибо. Просто читала в интернете , и эта фраза была применена в разъяснении к "Величине влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю" в отчете о движ. ден. средств. Поэтому подумала, что сами деньги прихода/расхода при авансах не пересчитываются в этом случае на отчетную дату. Получается любое движение денег будет пересчитано, в отличие от обязательств.

Если можно-заключительный вопрос. Как находит свое отражение в отчете о ДДС покупка/продажа валюты? Я правильно понимаю, что в случае продажи, например, сама операция расход (с вал. счета) с одновременным приходом на рублевый не отображается. Но тогда чтобы выйти на остаток нужно где-то в отчете отразить потерю/выигрыш из расчета курса 31.12. Или совсем не туда мыслю? Может что-то посоветуете прочитать?
Спасибо.

[Youlia]

Сообщение от Anastasia_

Как находит свое отражение в отчете о ДДС покупка/продажа валюты?

Да, переводы между счетами в отчете ДДС не отражаются. Курсовой убыток/прибыль я отражаю в составе прочих доходов/расходов свернуто по году. Для проверки отчета в таблицу экселя заношу данные по 50, 51 и 52 счетам в разрезе статей прихода и расхода. 52-й счет пересчитываю на курс 31.12. Обороты между счетами вычеркиваю. Определяю начальный и конечный остаток. Потом разницу между конечным остатком и тем, который получился в результате вычисления, отражаю в отчете как прочий доход/расход, для себя помечая, что это курсовой убыток/прибыль.

[Anastasia_]

Youlia, прочий доход/расход в разделе текущей деятельности отчета о ДДС, верно?

И тогда получается, что суммарный выигрыш/проигрыш в связи с курсовыми разницами, который отражается на 91 счете можно получить из отчета о ДДС сложив сроку "Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю" и строку "Прочие доходы" (в отношение курсовой разницы) или вычитанием, если "Прочие расходы".

[Youlia]

Да, в разделе по текущей деятельности.

Сообщение от Anastasia_

И тогда получается, что суммарный выигрыш/проигрыш в связи с курсовыми разницами, который отражается на 91 счете можно получить из отчета о ДДС сложив сроку "Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю" и строку "Прочие доходы" (в отношение курсовой разницы) или вычитанием, если "Прочие расходы".

Думаю, что нет, не получится. Величина изменения курса - это разница между курсом на 31.12 и курсом на дату совершения операции. На 91 счете курсовые разницы отражаются суммарно: и от переоценки денег, и от переоценки обязательств, и убыток/прибыль от продаж валюты...

[Anastasia_]

Благодарю..!

[Youlia]

Ой, спасибо, очень приятно!

[КриЕлена]

и я благодарю!