Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.01.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
|
![]()
Организация деятельности не ведет, но расходы есть - з/плата АУП, отчисления на взносы, аренда земли.Денежные средства как вклад в имущество общества выделяет учредитель-юр.лицо, владеющее 100% долей в уставном капитале нашей фирмы. Эти средства накапливаются на сч.86. Возникает вопрос, куда это будет списываться в бух.учете????Подскажите пожалуйста, если кто знает?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
У Вас некоммерческая организация? Если нет, то этот счет не используется. Поступающие взносы от учредителя отражаются либо на счетах учета займов (если предполагается их последующий возврат), либо на счетах доходов без учета для налогообложения прибыли.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.01.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
|
![]()
Организация некоммерческая.Они не возвратные.Согласна, что не корректно отражать на сч.86. Они будут перенесены на сч.98.Вопрос в том как и когда их списывать в бухгалтерском учете.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.01.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
|
![]()
Прошу прощения, пропустила "не", организация коммерческая.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.01.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
|
![]()
В том, то и проблема.Текущие расходы мы списываем на 20,26, потом на 90. Как то странно еще списывать эти же самые расходы на 91.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Эти счета используются только если есть выручка, а если ее нет - расходы можете либо на 91, либо на будущие периоды (97) списывать.
Это делается так. Например, Вы начисляете аренду: Дт 91 Кт 60 100 руб. Получаете взнос участника Дт 51 Кт 98 100 руб. Платите за аренду: Дт 60 Кт 51 В конце месяца с 98 списываете на использование взноса: Дт 98 Кт 91.1, т.е. отражаете его в составе текущих доходов., и тем самым закрываете счет 91. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.01.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за комментарии.
Не соглашусь, что списывать на 20,26 и 90 счета без выручки нельзя, все зависит от уч.политики. В нашей так предусмотрено. Кроме того выручка то была, только прочая. По Вашей схеме получается, что в бухгалтерском учете убытка не будет, а в налоговом будет.Правильно я понимаю? |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
В налоговом лучше тоже его не показывать, если не хотите потом писать объяснения и расшифровки для камерального отдела.
Что имеется в виду по "прочей" выручкой? Первоначальный Ваш пост был о том, что деятельности вообще нет. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Мы подобную "помощь" отражаем на 66 счете и как было сказано ранее, с последующим возвратом. Нас проверял банк, ничего по этому поводу не сказали.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.06.2010
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Ну банк немного другие задачи решет, и счета учета не проверяет вовсе.
__________________
С уважением, Андрей Вербицкий. ------------------------- тел.: (495) 981-89-83 |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|