Помощь от учредителя

[Profbuh@al]

Организация деятельности не ведет, но расходы есть - з/плата АУП, отчисления на взносы, аренда земли.Денежные средства как вклад в имущество общества выделяет учредитель-юр.лицо, владеющее 100% долей в уставном капитале нашей фирмы. Эти средства накапливаются на сч.86. Возникает вопрос, куда это будет списываться в бух.учете????Подскажите пожалуйста, если кто знает?

[Youlia]

Сообщение от Profbuh@al

Эти средства накапливаются на сч.86.

У Вас некоммерческая организация? Если нет, то этот счет не используется. Поступающие взносы от учредителя отражаются либо на счетах учета займов (если предполагается их последующий возврат), либо на счетах доходов без учета для налогообложения прибыли.

[Profbuh@al]

Организация некоммерческая.Они не возвратные.Согласна, что не корректно отражать на сч.86. Они будут перенесены на сч.98.Вопрос в том как и когда их списывать в бухгалтерском учете.

[Youlia]

Сообщение от Profbuh@al

Организация некоммерческая

Тогда не понятно, о каких

Сообщение от Profbuh@al

100% долей в уставном капитале

идет речь. У некоммерческих структур нет уставного капитала, нет никаких долей в нем. Уточните, что у Вас за организация, ее ОПФ.

[Profbuh@al]

Прошу прощения, пропустила "не", организация коммерческая.

[Youlia]

Сообщение от Profbuh@al

Вопрос в том как и когда их списывать в бухгалтерском учете.

Списывайте с 98-го на 91-й по мере использования на текущие расходы, т.е. по мере закрытия затратных счетов. Вы текущие расходы как отражаете?

[Profbuh@al]

В том, то и проблема.Текущие расходы мы списываем на 20,26, потом на 90. Как то странно еще списывать эти же самые расходы на 91.

[Youlia]

Сообщение от Profbuh@al

Текущие расходы мы списываем на 20,26, потом на 90.

Эти счета используются только если есть выручка, а если ее нет - расходы можете либо на 91, либо на будущие периоды (97) списывать.

Сообщение от Profbuh@al

Как то странно еще списывать эти же самые расходы на 91.

Это делается так.
Например, Вы начисляете аренду:
Дт 91 Кт 60 100 руб.
Получаете взнос участника
Дт 51 Кт 98 100 руб.
Платите за аренду:
Дт 60 Кт 51
В конце месяца с 98 списываете на использование взноса:
Дт 98 Кт 91.1, т.е. отражаете его в составе текущих доходов., и тем самым закрываете счет 91.

[Profbuh@al]

Спасибо за комментарии.
Не соглашусь, что списывать на 20,26 и 90 счета без выручки нельзя, все зависит от уч.политики. В нашей так предусмотрено. Кроме того выручка то была, только прочая. По Вашей схеме получается, что в бухгалтерском учете убытка не будет, а в налоговом будет.Правильно я понимаю?

[Youlia]

Сообщение от Profbuh@al

а в налоговом будет.Правильно я понимаю?

В налоговом лучше тоже его не показывать, если не хотите потом писать объяснения и расшифровки для камерального отдела.

Сообщение от Profbuh@al

Кроме того выручка то была, только прочая.

Что имеется в виду по "прочей" выручкой? Первоначальный Ваш пост был о том, что деятельности вообще нет.

Сообщение от Profbuh@al

Организация деятельности не ведет

[Елена 73]

Мы подобную "помощь" отражаем на 66 счете и как было сказано ранее, с последующим возвратом. Нас проверял банк, ничего по этому поводу не сказали.

[FBC]

Сообщение от Елена 73

Нас проверял банк, ничего по этому поводу не сказали.

Ну банк немного другие задачи решет, и счета учета не проверяет вовсе.