Учет расходов НДФЛ в КДиР

[Iris002]

Подскажите,плиззз,когда вносится запись в расходы в КДиР на НДФЛ на работника, в момент выплаты з/п или в момент уплаты НДФЛ. Числюсь в организации одна,зарплату выдаю себе сразу за 2-3 месяца,а налоги плачу ежемесячно,в т.ч. и НДФЛ. Например з/п за январь выдана в марте,а НДФЛ за январь уплачен в феврале?

[Катюха]

Сообщение от Iris002

в момент выплаты з/п или в момент уплаты НДФЛ.

НДФЛ должен быть начислен и оплачен.

Сообщение от Iris002

выдаю себе сразу за 2-3 месяца,а налоги плачу ежемесячно,в т.ч. и НДФЛ.

это как, согласно ТК вы должны выдавать з/пл два раза в месяц или у вас какой то особенный коллективный договор, смотрите могут быть трения с налоргами, и еще если вы выдали себе з/пл за три месяца. то и НДФЛ, сразу весь заплатите. Т.к. НДФЛ платиться в день выплаты з/пл.

[Iris002]

Катюха,хочу немного разъяснить: Я открыла фирму ООО на УСН(д-р),являюсь единственным учредителем и работником,т.е. работаю сама на себя,какие могут у меня быть трения с налоргами,никак не могу разобраться с этой зарплатой,подскажите,какой договор надо составить? И все-таки я неполучила точный ответ,так как в КДиР НДФЛ учитывается в месяце оплаты или выдачи з/п,если я получается его авансом платила?

[Вес`на]

Сообщение от Iris002

никак не могу разобраться с этой зарплатой,подскажите,какой договор надо составить?

по общим правилам составить надо трудовой, вот только отношение к заключению таких договоров, когда работодателем является единственный учредитель и он же работник неоднозначное

Сообщение от Iris002

как в КДиР НДФЛ учитывается в месяце оплаты или выдачи з/п,если я получается его авансом платила?

моё мнение днем оплаты НДФЛ, т.к. сам по себе НДФЛ в расходах не поименован, но мы можем принять его как расходы по зарплате, а этот расход учитывается по дате выплаты

[Катюха]

Сообщение от Iris002

какие могут у меня быть трения с налоргами,никак не могу разобраться с этой зарплатой,подскажите,какой договор надо составить?

составляете трудовой договор, от имени общества на себя, но у вас также должно быть решение учредителя о том что вы вступаете в должность ген. директора.

Сообщение от Iris002

так как в КДиР НДФЛ учитывается в месяце оплаты или выдачи з/п,если я получается его авансом платила?

ну по логике вещей з/пл не может быть выдана авнсом. вы выдали деньги еще за не отработанный период.
А НДФЛ, вы отражаете каждый месяц после его оплаты, т.е начислили, оплатили и отразили.

[Катюха]

О, Вес`на, опередила.

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

когда работодателем является единственный учредитель и он же работник неоднозначное

ну так очень многие работают и налоргам не чего не остается как мириться с этим.

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

ну так очень многие работают и налоргам не чего не остается как мириться с этим.

да я и не спорю, потому предложила обычный ТД, но предупредила, должен же человек быть в курсе

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

но предупредила, должен же человек быть в курсе

ну это да, предупрежден, значит вооружен.

[Iris002]

Огромное всем спасибо за разъяснения.