Как быть с НДС с аванса

[Катюша]

Вопрос такой, помогите разобраться. по НДС отчитываемся помесячно.
Фирма перечислила нам в мае аванс 51000 (в т.ч. НДС 7779,66), мы в свою очередь перечислили в мае тоже аванс поставщику услуг 22000 (в т.ч. НДС 3355,93), счет-фактур соответственно нет ни каких, как быть с уплатой налога
то что с 51000 НДС (7779,66) мы обязаны уплатить в мае я знаю, но имеем ли мы право уменьшить его на 3355,93 (на то что мы уплатили поставщику), или нет или только в том периоде когда получим все документы от него?
Для меня это очень важно, постоянно работаем с авансами
Спасибо

[Natochka]

НДС возможно к возмещению если есть счет-фактура от поставщика на товары (услуги), ведь сейчас единый метод по отгрузке (а не по оплате), а в части авансов от покупателей - обязаны уплатить НДС с авансов.

[Антоник]

сможете уменьшить только когда получите документы от поставщика. у нас такая же ситуатция, мы отсылаем по почте декларацию по НДС а за след месяц у нас идет сумма ндс к возмещению. Уплачиваем пени и налог, с авансов не уплачиваем

[Nadia]

Сообщение от Антоник

сможете уменьшить только когда получите документы от поставщика. у нас такая же ситуатция, мы отсылаем по почте декларацию по НДС а за след месяц у нас идет сумма ндс к возмещению. Уплачиваем пени и налог, с авансов не уплачиваем

А зачем Вы уплачиваете пени и налог?

[Анастасия АА]

Катюша, сама только что по близкой теме задала вопрос...
А вот по порядку применения вычетов есть ст.172 НК РФ, там кстати и есть ответы на наши вопросы.
По поводу вычетов при приобретении товаров (услуг) , к вычету можно принять предъявленные продавцом суммы налога только после принятия на учет указанных товаров (услуг) при наличии соответствующих первичных документов.
Поэтому в вашем случае с аванса поставщику принять НДС к вычету нельзя, если конечно вы не уверены что поставщик оформит вам отгрузку и документы маем. Ведь бывают авансы и внутри одного отчетного периода( например - месяца). Я думаю так.

[Nadia]

Сообщение от Катюша

Вопрос такой, помогите разобраться. по НДС отчитываемся помесячно.
Фирма перечислила нам в мае аванс 51000 (в т.ч. НДС 7779,66), мы в свою очередь перечислили в мае тоже аванс поставщику услуг 22000 (в т.ч. НДС 3355,93), счет-фактур соответственно нет ни каких, как быть с уплатой налога
то что с 51000 НДС (7779,66) мы обязаны уплатить в мае я знаю, но имеем ли мы право уменьшить его на 3355,93 (на то что мы уплатили поставщику), или нет или только в том периоде когда получим все документы от него?
Для меня это очень важно, постоянно работаем с авансами
Спасибо

Вы посмотрите проводки и рассудите правильно.
Д51 К62/2 Поступил аванс от покупателя 51000,00 рублей
Д76/АВ К68/2 Начислен НДС с аванса 7779,66 рублей
Д60/2 К51 Оплачено с расчетного счета поставщику 22 000 рублей.
Когда будут документы от поставщика и Вы оприходуете товар (услуги, материал):
Д10 К60/1 Оприходован материал(товар услуги)
Д19/3 К60/1 Выделен НДС
Д 68/2 К19/3 НДС принят к вычету
Д60/1 К60/2 Произведен зачет аванса

[Владимир Томчак]

все верно. речь идет о том, что можно исчислить налог к уплате, а затем к уменьшению в последовательные периоды. в этом случае, чтобы не выдирать деньги из оборота можно просто потом доплатить разницу и пени.
можно конечно и стандартным способом - заплатить налог, а затем указать сумму к возмещению, тогда пеней не будет, но средства уйдут из оборота.