Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.06.2010
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Очень прошу мне помочь! Пришло письмо из налоговой следующего содержания: "в строке 190 раздела 3 или в строке 110 декларации по НДС за 4 квартал 2009 года не отражена сумма восстановленного НДС, ранее принятая к вычету по товарам, в т.ч. ОС и НА..., в связи с переходом с 01.01.2010 г. на упрощенную систему налогообложения." Ссылаются на п.4 ст.88 и предлагают предоставить подтверждающие документы либо внести исправления в декларацию. Я позвонила инспектору,на что та сообщила что мы не имели права исчислять к возмещению из бюджета за 4 кв. 2009 сумму в 6400 руб. т.к. этот квартал являлся переходным в связи с переходом на УСН в 2010 г. Она сослалась на НК. В Кодексе я ничего подобного не обнаружила. Я не бухгалтер (и воспользоваться услугами бухгалтера на данный момент не имею возможности) и слабо понимаю о чем речь и что от меня хотят, но до пн. необходимо разобраться. Вопросы: 1. Возможно в разговоре по телефону инспектор ошиблась и речь идет вовсе не о НДС в размере 6400 руб. к возмещению из бюджета, а речь о возмещенном из бюджета НДС на ОС в виде мебели на балансе организации (остаточная их стоимость на 31.12.2009 года = 14 тыс. руб.). 2. Если в этом дело, то как рассчитать и уплатить этот НДС с ОС? 3. И еще - мебель в октябре 2009 была списана по причине её поломки при неправильном хранении. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Восстановить НДС - это означает, что сумму налога нужно доначислить к уплате в бюджет. В учете это можно сделать двумя способами: способом "сторно" (Дебет 68 "Расчеты с бюджетом", субсчет "Расчеты по НДС", Кредит 19 "НДС по приобретенным ценностям") или способом обратной проводки (Дебет 19 Кредит 68). Первый вариант (сторнировочная запись) отражает уменьшение суммы налога, начисленного к уменьшению из бюджета. Обратная запись оправдана, когда сумма восстановленного налога больше суммы, числящейся на счете 19. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|