Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.07.2010, 12:54   #1
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Авансовые платежи за 2 кв 2010

Иногда бывает временное помутнение , подскажите, что то я запарилась.

сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 3 кв .2010г. :
строка 290 за 6 м-в. 2010г. = -36245 (отрицательная)
строка 180 за 6 м-в 2010г.(сумма 82223) минус
строка 180 за 1кв2010г. (сумма 118468)

по расчету получается , что мне авансовые платежи платить не надо?

Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.07.2010, 08:44   #2
бухгалтер
 
Аватар для Эльвира Д
 
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

всем спасибо за ответ.
Эльвира Д вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.07.2010, 10:26   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

Всё правильно понимаешь, авансы платить не надо так как во втором квартале был убыток.

Цитата:
Сообщение от Эльвира Д Посмотреть сообщение
строка 290 за 6 м-в. 2010г. = -36245 (отрицательная)
Строка 290 не может быть отрицательная, она просто в декларации равна нулю (пустая).
glad вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.07.2010, 11:31   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2010
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

Всем здравствуйте! Подскажите пожалуйста. В 1 квартале платили авансовые платежи, а вышли на убыток. Во втором квартале не платили, получили прибыль, но сумма налогов меньше чем уплаченные платежи за 1 квартал. поэтому все равно платить не будем, вопрос встал в строке 290. Указывать там строку 180 или с учетом переплаты. Расклад примерно такой:
строка 180: 100000
строка 210: 140000 (сумма уплаченных платежей за 1 квартал)
строка 280: 40000
строка 290: ??? либо 100000, либо 60000. И если 100000, то тогда нужно писать письмо в ИФНС чтобы зачли переплату за 1 квартал?
Очень надеюсь на ваши ответы.
JuliaBUH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2010, 11:32   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.03.2010
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...
JuliaBUH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2010, 14:27   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

Цитата:
Сообщение от JuliaBUH Посмотреть сообщение
И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...
Сама немного запуталась

Значит так: ты начислила в 1-ом Кв. авансы, получился убыток, по декларации за 1 кв. нужно было начисленные авансы поставить к уменьшению (строка 280,281). Во 2-ом квартале авансы не начисляла, так как убыток в 1 квартале. Получила за полугодие прибыль, начислила налог, строка 210 в декларации за полугодие равна нулю и налог весь за полугодие попадает к доплате (строка 270, 271), авансы 1-ого квартала уже в полугодии не отражаешь, ты их и так отстарнировала 31.03.2010г. и по декларации 1-ого квартала поставила к уменьшению.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2010, 14:31   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

Цитата:
Сообщение от JuliaBUH Посмотреть сообщение
И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...
надеюсь я ответила на данный вопрос? Авансы должны были учесть в 1-ом квартале сделав проводку Д-99 К-Т 68 (СУММА СТОРНО),а так-же поставив налог к уменьшению в декларации 1-ого квартала (строка 280,281).
Вас смущает, что по итогам первого квартала у вас образовалась по налогу переплата? так ничего страшного -переплата зачтётся на будущие начисления. письма о зачёте в данном случае мы не пишем, зачитывается автоматически.. данные расчёты можете посмотреть по оборотке 68 счета (когда следует доплатить налог и в какой момент).
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2010, 14:17   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

Цитата:
Сообщение от JuliaBUH Посмотреть сообщение
Всем здравствуйте! Подскажите пожалуйста. В 1 квартале платили авансовые платежи, а вышли на убыток. Во втором квартале не платили, получили прибыль, но сумма налогов меньше чем уплаченные платежи за 1 квартал. поэтому все равно платить не будем, .
здесь всё верно
glad вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.07.2010, 14:21   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

Цитата:
Сообщение от JuliaBUH Посмотреть сообщение
вопрос встал в строке 290. Указывать там строку 180
по декларации за полугодие в строке 290 вы указываете налог с прибыли 2-ого квартала..

по строке 290 сумма точно не 60.000! скорее всего 100.000! Да, совершенно верно. Строка 290 = строка 180 (декларации за полугодие) -минус строка 180 (декларации за 1 квартал)

Для зачёта переплаты письма писать не надо.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2010, 12:26   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

а как вы платите ежемес ав платежи если они делятся с остатком больше пяти

вы сначала платите допустим на рубль больше, а потом последний платеж меньше

или больший платеж на рубль последний?
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2010, 14:28   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Авансовые платежи за 2 кв 2010

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
а как вы платите ежемес ав платежи если они делятся с остатком больше пяти

вы сначала платите допустим на рубль больше, а потом последний платеж меньше

или больший платеж на рубль последний?
сначала на рубль больше, потом меньше
glad вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 03:30. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot