налог на прибыль

[NastyaV]

Добрый день!

Уважаемые бухгалтера, извините за, может быть, глупый вопрос, но не подскажете ли вы, включаются ли уплаченные суммы налога на прибыль в расходы уменьшающие налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль. Знаю, что НДС и страховые взносы точно не включаются, а что насчет налога на прибыль?

Заранее спасибо за помощь!

[Nadjusha]

NastyaV, а почему страховые взносы не включаются?????? Я изучала этот вопрос, и как раз читала что они уменьшают налог на прибыль..... Подождем ответа более опытного и знающего бухгалтера!

[NastyaV]

Пардон, они страховые взносы включаются в состав прямых расходов, а я просто имела ввиду, что указывается по строке 041 (не так выразилась просто)

[Lipa]

Я извиняюсь, но все-таки:

Сообщение от NastyaV

что указывается по строке 041

налог на имущество и транспортный налог?
а если у меня налоги с ФОТ в косвенных расходах? их тоже надо в эту строку 041 записать?

[NastyaV]

Сообщение от Lipa

Я извиняюсь, но все-таки:


налог на имущество и транспортный налог?
а если у меня налоги с ФОТ в косвенных расходах? их тоже надо в эту строку 041 записать?

Я по строке 041 указываю только налог на имущество, но транспортного мы не платим, а налоги с ФОТ у меня в прямых расходах. А если у вас в косвенных, то скорее всего их в косвенные расходы нужно включить, а не в строку 041. Но я могу ошибаться)

[Lipa]

Сообщение от NastyaV

Я по строке 041 указываю только налог на имущество, но транспортного мы не платим, а налоги с ФОТ у меня в прямых расходах. А если у вас в косвенных, то скорее всего их в косвенные расходы нужно включить, а не в строку 041. Но я могу ошибаться)

NastyaV, спасибо за ответ)
Просто в самой декларации написано:
стр. 040 - косвенные расходы
в т.ч. стр. 041 - суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ и т.д.
т.е. если я в косвенные расходы отнесла налоги с ФОТ, то наверное, их тоже надо здесь указать? или нет..

[Аланда]

Сообщение от NastyaV

включаются ли уплаченные суммы налога на прибыль в расходы уменьшающие налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль.

Конечно НЕТ.

[NastyaV]

Спасибо большое!

[Olak82]

Добрый день уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста, начислены квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль:
Д-т - 99.2.2 К-т - 68.4.2 - 8 531 - федеральный бюджет
Д-т - 99.2.2 К-т - 68.4.2 - 76 755 - региональный бюджет

Правильной ли проводкой в 1С начисляю квартальные ав. платежи??? начисляю бух справкой.

[Аланда]

Сообщение от NastyaV

не сталкивалась с ситуацией, чтобы налоги с ФОТ относились к косвенным. Всегда вместе с зарплатой относила их к прямым расходам

Это в том случае,если вся зарплата( и рабочих,и управленческого аппарата) относится на прямые расходы.Но можно было и распределять пропорционально начисленной на разные счета зарплате.А с новыми взносами, организации сами могут решать ,к каким расходам их относить

При использовании метода начисления расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на прямые и косвенные. Перечень прямых расходов налогоплательщик вправе самостоятельно определить в учетной политике для целей налогообложения. Все иные расходы, за исключением внереализационных, относятся к косвенным расходам.

Таким образом, НК РФ не ограничивает налогоплательщика в отнесении тех или иных расходов на производство и реализацию, в том числе страховых взносов, к прямым или косвенным расходам. (Письмо Минфина РФ от 25.05.2010 № 03-03-06/2/101)