Снова счет-фактуры при аренде, выставленные сами себе.

[Missveterok]

Вопрос в следующем.
У нас есть договор аренды с муниципалитетом, который продляется каждый год. В зависимости от нашей совевременности оплаты нам понижают ставку и аренда становится менее дорогой. Суть в следующем.
Нам не выставляют счет-фактур. и вообще никаких первичек нет от депертамента финансов.
Есть токльо договор и допсоглашения ежегодные на годовую сумму и все.
Как бы лучше провести все это в бухгалтерии. (1с:7 на всякий случай).
Можно ли списать все на 97 счет , и выписывать себе счет фактуры на аванс ежемесячно?
Или все таки традиционным способом на 20 (26) у кого как?
97-60 (причем без НДС или с учитывать НДС)?
и счет фактуру сами себе 60 - 68, 68 - 19 (выделен ндс)

Помогите разобраться .. голова уже кругом...

[Kidlena]

Нет, на 97 счет ставить нельзя. Вот если бы они Вам выдавали документы за аренду за весь год в январе - тогда 97 счет, а так предоплата на 60 с отнесением на счета расходов суммы арендной платы ежемесячно (счета 20 порядка). А вообще-то в этой ситуации Вы сами должны уплачивать НДС с бюджет за муниципалитет. В данном случае Вы выступаете как налоговый агент ст. 161 п. 3.

[Missveterok]

да, мы и поступаем как наолговые агенты.. просто они нам доков в виде актов не дают. а лишь допсоглашение. где указана годовая сумма с ндс. а также ежемесяные платежи..и как быть? нам надо запрашивать у них акты?

[Kidlena]

А поставить к вычету Вы её можете только после фактической уплаты НДС в бюджет суммы налога и потребления услуги ст. 171 п. 3 НК. Если эти два условия соблюдены можете выставлять сами себе счет-фактуру и зачитывать НДС только по мере потребления услуги, т.е. ежемесячно.

[Kidlena]

При договоре аренды акты не обязательно. Должен быть сам договор и акт приема передачи помещения. И все. Конечно акты это было бы здорово. а еще бухгалтера не всегда это понимают и их очень требуют. Но не всегда их муниципалитеты выставляют. Точнее почти никогда не выставляют. Но на основании договора и акта приемки передачи помещения Вы имеете право относить сумму расходов по аренде на счета учета затрат равными долями на период действия договора аренды. А 97 счет нельзя. Представьте себе Вы решили расторгнуть договор и у вас в договоре это прописано. Так вот они Вам все равно что-то должны вернуть. Поэтому это и будет задолженность, а не расходы будущих периодов.

[Missveterok]

При договоре аренды акты не обязательно. Должен быть сам договор и акт приема передачи помещения. И все. Конечно акты это было бы здорово. а еще бухгалтера не всегда это понимают и их очень требуют. Но не всегда их муниципалитеты выставляют. Точнее почти никогда не выставляют. Но на основании договора и акта приемки передачи помещения Вы имеете право относить сумму расходов по аренде на счета учета затрат равными долями на период действия договора аренды. А 97 счет нельзя. Представьте себе Вы решили расторгнуть договор и у вас в договоре это прописано. Так вот они Вам все равно что-то должны вернуть. Поэтому это и будет задолженность, а не расходы будущих периодов.

[Missveterok]

Спасибо!

[AlexVX]

Сообщение от Kidlena

При договоре аренды акты не обязательно. Должен быть сам договор и акт приема передачи помещения. И все. Конечно акты это было бы здорово. а еще бухгалтера не всегда это понимают и их очень требуют. Но не всегда их муниципалитеты выставляют. Точнее почти никогда не выставляют. Но на основании договора и акта приемки передачи помещения Вы имеете право относить сумму расходов по аренде на счета учета затрат равными долями на период действия договора аренды. А 97 счет нельзя. Представьте себе Вы решили расторгнуть договор и у вас в договоре это прописано. Так вот они Вам все равно что-то должны вернуть. Поэтому это и будет задолженность, а не расходы будущих периодов.

Сообщение от Missveterok

При договоре аренды акты не обязательно. Должен быть сам договор и акт приема передачи помещения. И все. Конечно акты это было бы здорово. а еще бухгалтера не всегда это понимают и их очень требуют. Но не всегда их муниципалитеты выставляют. Точнее почти никогда не выставляют. Но на основании договора и акта приемки передачи помещения Вы имеете право относить сумму расходов по аренде на счета учета затрат равными долями на период действия договора аренды. А 97 счет нельзя. Представьте себе Вы решили расторгнуть договор и у вас в договоре это прописано. Так вот они Вам все равно что-то должны вернуть. Поэтому это и будет задолженность, а не расходы будущих периодов.

Это у меня в глазах двоится?

[Missveterok]

Напишите мне, пожалуйста, проводки....
Нужен ли в данном случае 19 счет?

д 20 к 60 ежемесячная сумма без ндс 100 р

д 60 к 68 выставили сами себе счет-фактуру 18 р
Суммы примерные..

[Kidlena]

Я думаю нужен. Т.к. Д 60 здесь не пойдет. Вы не уменьшаете сумму обязательств по договору аренды. А так если используете 19 счет. Все очень красиво и обороты по 60 не искажаются и НДС к возмещению хорошо виден. И анализировать убодно.