Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Организация подарила подарки (телефоны) двум несотрудникам на сумму
110 440 рублей. Начисляем им эту сумму, удерживаем НДФЛ -13317,20 (8000-вычет).Получается по кредиту сумма 110 440, а по дебету НДФЛ 13317,20 + 110 440 (передача этих подарков). Так может передачу подарков нужно проводить за минусом налога или как все правильно сделать. И еще хотела спросить, хотя уже и спрашивала конечно- какими взносами еще облагаются подарки НЕСОТРУДНИКАМ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
БуБух
Регистрация: 08.10.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 210
Спасибо: 0
|
![]()
Баскова, Вы понятное дело должны выступить налоговым агентом. Однако, поскольку при получении подарка доход у физического лица образуется в натуральной форме и выплаты денежных средств, из которых можно было бы удержать налог, не происходит, у Вас отсутствует возможность удержать и перечислить НДФЛ. В этом случае Вы обязаны на основании п. 5 ст. 226 НК РФ не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Но только есть один момент: удержать налог НУЖНО будет при ближайшей выплате физическому лицу денежных средств. Поэтому если в течение отчетного периода вы будете им выплачивать ещё и какие-нибудь денежки (МП, денежные подарки), то не забудьте удержать с них тот НДФЛ с подарков-телефонов. (абз. 2 п. 4 ст. 226 НК РФ) У нас получатель подарка сразу вносит в кассу сумму исчисленного НДФЛ, а потом мы перечисляем за него через банк. Так что если ваши НЕсотрудники решатся внести в кассу 13317,20, то можно делать проводку Дт.../Кт68, а иначе как вы её потом закроете. А по поводу страховых взносов на подарки несотрудникам, так тут всё просто: получатель подарка не состоит с вашей организацией в трудовых (гражданско-правовых) отношениях, значит суммы стоимости таких подарков не являются объектом обложения страховыми взносами.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
А еще подскажите, пожалуйста, как оформить взнос в кассу суммы ндфл, какие счета указать в приходном и расходном ордере и что там написать? В ПКО счет 50,1; а в РКО счет 68.1?Или как?
В расчете РСВ-1 сумму 110440 нужно указывать в графе "суммы не подлежащие обложению страховыми взносами"? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | ||
БуБух
Регистрация: 08.10.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 210
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Цитата:
Дт50.1 Кт76.5 получатель подарков внёс сумму исчисленного к удержанию НДФЛ Дт51 Кт50.1 наличные сданы в банк на р/сч Дт68.1 Кт51 перечислен НДФЛ
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Мой главный бухгалтер в 1С выдачу этих подарков отнес на 70 счет, значит и начисление НДФЛ нужно теперь проводить по Дт 70?
Но ведь 70 счет-расчеты по оплате труда. Так значит нужно исправить везде на счет 76.5 или можно оставить 70 счет? Извините за глупые вопросы. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | ||
БуБух
Регистрация: 08.10.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 210
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Цитата:
Дт60 Кт51 оплатили подарки Дт91.2 Кт60 стоимость подарка в прочие расходы Дт012 подаррок принят на забалансовый счет Кт012 подарок вручен на основании договора дарения в 4-ФСС нигде не указывается
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
БуБух
Регистрация: 08.10.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 210
Спасибо: 0
|
![]()
вопросы вовсе не глупые. Когда мы одарили подарками своих бывших работников, у меня мозг отключился сразу, и в голове заварилась каша разных проводок. В Консультант-плюс на тот момент инфы мизер. Спас знакомый аудитор.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
синица, а при начислении подарков какую статью затрат выбрать:
нераспределенная прибыль, основное производство или другую какую-нибудь? Когда будем перечислять ндфл, то в тексте платежки что указать? Последний раз редактировалось Баскова; 13.09.2010 в 22:43. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
синица, извините, я вам надоела уже, но проверьте, пожалуйста, правильность моих действий:
в 1с Камине проводим начисление: подарки, код дохода 2720, статья затрат- основное пр-во или что?. И это начисление должно пройти по Кт счета 76.5 (правда не знаю еще, как в Камине сделать, чтобы начисление прошло именно по этому счету). Потом исчисляем Ндфл, сумму НДФЛ люди вносят в кассу, потом мы сдаем деньги в банк и перечисляем за них налог. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
БуБух
Регистрация: 08.10.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 210
Спасибо: 0
|
![]()
В графе "назначение платежа": НДФЛ за тот месяц, в котором начислен НДФЛ на эти подарки, основание платежа - ТП, тип платежа - НС..
С 1с Камин я не работала, и помочь ничем не смогу... Наша ситуация с подарками возникла в 2008 году, а именно в этом году не нужно было отчитываться перед налоговой о подарках (отчитывались получатели). В 2010 году отчитаться придётся, код дохода 2720 правильный, код вычета 501 (4000руб). Вот нарыла Вам в Конс+ похожий пример (только тут сотрудника одаривают и используют 70 счет. В вашем случае 76-5). Подарочки.doc Будут вопросы - свистите...
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
синица, это опять я. Мой главный бухгалтер говорит, что мы не имеем права
принять в кассу сумму НДФЛ от этих людей. Чтобы удержать налог с подарков хочет заключить с ними договоры подряда. А я вот думаю- не изменится ли из-за этого налогообложение подарков- не придется ли начислять страховые взносы с подарков. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | ||||
БуБух
Регистрация: 08.10.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 210
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
<Объекты обложения страховыми взносами> Цитата:
Цитата:
![]() Вот вам ещё выдержка из инета и Цитата:
Но заключение договора подряда - тоже выход.
__________________
![]() Последний раз редактировалось синица; 24.09.2010 в 09:03. |
||||
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Может мы конечно что-то и не так делаем, но у нас два раза в год проходит розыгрыш призов. И соответственно таких подарков - не своим сотрудникам, а посторонним физ.лицам много. Никаких налогов мы по ним не перечисляем, т.к. никто из них нам просто денег не принесет в кассу. Мы людей сразу предупреждаем, когда они получают подарок стоимостью больше 4000р, что мы по ним подаем сведения в налоговую, и они должны самостоятельно заплатить НДФЛ с этих подарков. Оформляем акт передачи подарков, где указываются паспортные данные получателя подарка, адрес прописки (на крупные подарки, путевки за границу). На основании этих данных и подаем сведения. Своим сотрудникам мы обычно дарим подарки по итогам года, в декабре. В декабре и удерживаем НДФЛ с них.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
БуБух
Регистрация: 08.10.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 210
Спасибо: 0
|
![]()
QueenLeTa, ну, правильно Вы делаете. Только тут разовая ситуация описывается.
Когда ушедшие на пенсию "приближенные" сотрудники получили подарки и узнали о подаче какой-то там декларации по итогам года, да и ещё уплатить какой-то там НДФЛ, они мягко говоря были в шоке. Генеральный долго разбираться не стал, просто сказал всё уладить как можно лучше для них. В итоге некоторым начислили мат.помощь покрыв НДФЛ, а некоторым дали возможность заплатить НДФЛ в кассу. Если бы была толпа одарённых к тому же посторонних, никто бы им на встречу естессно не пошел. А по поводу уплаты НДФЛ в кассу никаких запретов нет.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|