Как посмотреть какие авансы НДС надо учитывать

[yulik888]

Здравствуйте уважаемые коллеги! всё разбираюсь с НДСом я новичок принимаю дела(в первый раз) Подскажите пожалуйста как мне узнать какие авансы по 60 и 62 уже закрыты накладными а какие так остались авансами? по каким счетам смотреть или как точно узнать положение с авансами по НДС чтобы правильно все учесть в декларации за 3 квартал

[Б_С_К]

Открывайте оборотки по субсчетам и проверяйте остатки по контрагентам

Сообщение от yulik888

по каким счетам смотреть или как точно узнать положение с авансами по НДС чтобы правильно все учесть в декларации за 3 квартал

по сч. 60.2, 62.2 НДС по авансам при занесении в книгу продаж или покупок заносится на сч. 76 АВ , 76 ВА

[yulik888]

спасибо! Значит все авнсы надо смотреть на счетах 76 Ав и 76 ВА если там есть сальдо по этим счетам значит это и есть авансы которые надо потом превратить в реализацию или покупку да?
а потом когда уже произодет приход или реализация как я должна перевести эти счета фактуры на аванс уже на приход или реализацию?

[Tatyanka]

yulik888, НДС с авансов платится тогда, когда вам денежку перечислили, а вы не отгрузили товар. В отчетном периоде. Если аванс уже учтен при расчете НДС и вы провели реализацию, то сумму начисленного НДС с аванса вы ставите себе в вычет. А сумму НДС с реализации к уплате. То есть фактически НДС по это реализации вы уже учли в авансе, заранее...

[yulik888]

Значит чтобы проверить авнсы надо смотреть на счетах 76 Ав и 76 ВА если там есть сальдо по этим счетам значит это и есть авансы которые надо потом превратить в реализацию или покупку да?

[Б_С_К]

Сообщение от yulik888

Значит чтобы проверить авнсы надо смотреть на счетах 76 Ав и 76 ВА если там есть сальдо по этим счетам значит это и есть авансы которые надо потом превратить в реализацию или покупку да?

Вообщем то - ДА , еще с-до по этим счетам нужно сравнивать с с-до по сч. 60.2 и 62.2, что бы небыло ошибок с занесением в книгу продаж и покупок

[yulik888]

ах спасибо большое дорогая Б_С_К ооооочень вам благодарна

[jeny]

Если я плачу по банку, и вешаю на 60.2, но поставщик не предъявляет сч-ф на аванс, то у меня получается разница между 60.2 и 76 ВА.....Т.е я понимаю, что не стоит это проводить как аванс, а вешать на 60? Аренда за офис

[MarinaAnna]

Сообщение от jeny

Если я плачу по банку, и вешаю на 60.2, но поставщик не предъявляет сч-ф на аванс, то у меня получается разница между 60.2 и 76 ВА.....Т.е я понимаю, что не стоит это проводить как аванс, а вешать на 60? Аренда за офис

Если при предоплате поставщик вам не выписывает с/ф, то оставляйте на 60.2, он закроется 60.1 тогда когда вам выставят акт об оказании услуги и с/ф.
А если вам сделали предоплату, то с/ф лучше выставить, даже если покупатель ее не просит, тогда у вас сумма НДС попадет на Дт 76.АВ, после того как вы сделаете реализацию и к ней с/ф, то для того чтобы сумма по 76.АВ встала по Кт, в книге покупок вы прописываете с/ф которую выставляли раньше на аванс, тогда сумма по 76.АВ закроется.
Проводки будут такие:
Дт 51 Кт 62.2 = 118 руб поступила предоплата
Дт 76.АВ Кт 68(НДС) = 18 руб выписали с\фактуру на аванс
Дт 62.1 Кт 90 = 118 руб выписали накладную и с/ф
Дт 90.03 Кт 68(НДС) = 18 руб отражен НДС при реализации
Сформировали книгу продаж
Далее формируем книгу покупок в которой вписываем с/ф которую раньше выписывали на аванс, после этого получится проводка :
Дт 68(НДС) Кт 76АВ = 18 руб.