Проверьте пожалуйста!правильно ли я распределила актив и пассив

[katya9]

Актив
Спецодежда
Деньги на расчетном счете-85
Лицензия на право работы с ценными бумагами-35
Здания складов-168
Продукция, не законченная обработкой-64
Готовая продукция на складе-48
Амортизация основных средств-210
Топливо-10
Оборудованное в цехах-265
Авансы, выданные поставщикам-44
Займ, выданный другому предприятию на 2 года-30
Резерв по сомнительной дебиторской задолженности-58

Пассив
Задолженность бюджету по налогу на прибыль-84
Фонд накопления-96
Задолженность поставщикам за материалы-220
Облигации со сроком погашения 6 месяцев -40
Убыток прошлого года-48
Задолженность работникам по зарплате-94
Векселя, полученные от покупателей -66
Аванс, полученный от покупателей -161

Актив с пассивом не сходится!!!

[Светлана Дм]

katya9,
а спецодежда?
в баланс актива ставится разница между основными средствами и амортизацией. А Вы ставите в актив ОС и амортизацию, т.е. увеличиваете ОС, а они должны уменьшаться

[katya9]

спецодежда-20.
Получается, что Оборудованное в цехах-265+Здания складов-168-Амортизация основных средств-210?

[Светлана Дм]

Сообщение от katya9

Получается, что Оборудованное в цехах-265+Здания складов-168-Амортизация основных средств-210?

получается

[katya9]

Спасибо!Только все равно актив=501 пассив=809 может у меня ошибка где-нибудь?

[katya9]

Все я исправила у меня получилось!Спасибо вам!

[Светлана Дм]

katya9,
может еще что-нибудь пропустили? Так, вроде бы, все верно.
только, когда считаете пассив, то убыток идет "красным сторно", т.е. считаете не "плюс 48", а "минус 48".
Актив у меня получился 617

[Lilysha]

У меня такая же задача я не поняла, помогите, пожалуйста, в активе расчет ясен получилось 617, а пассив должен быть равен активу, но у меня пассив = 713, что я не так делаю?

[Lilysha]

Похоже я поняла пропуск там..............,
но может есть еще нюансы какие-нибудь при решении подобных задач?

[Светлана Дм]

Сообщение от Lilysha

У меня такая же задача я не поняла, помогите, пожалуйста

если задача такая же, то

Сообщение от Светлана Дм

когда считаете пассив, то убыток идет "красным сторно", т.е. считаете не "плюс 48", а "минус 48".

[Lilysha]

Еще вопрос, почему "Амортизация основных средств" находится в активе?
в плане счетов он пассивный?

[Светлана Дм]

Сообщение от Lilysha

Еще вопрос, почему "Амортизация основных средств" находится в активе?
в плане счетов он пассивный?

Амортизацию отдельной строкой не показывают. Показывается остаточная стоимость ОС (ОС минус амортизация). Поэтому и актив

[Lilysha]

1. Оборудование к установке -527000 (А)
2. Резерв предстоящих расходов -64000(П)
3. Нераспределенная прибыль прошлых лет -41000(П)
4. Расчет по векселям выданным- 51000(П)
5. Касса -33500(А)
6. Отвлеченные средства от прибыли в виде взносов в бюджет -381000(А)
7. Валютный счет -390000(А)
8. Уставный капитал – 2876000(П)
9. Расчеты с персоналом по оплате труда – 283000(П)
10. Амортизация нематериальных активов – 28000(П)
11. Расчет с подотчетными лицами – 3600(А)
12. Финансовые вложения в ценные бумаги - 415000(А)
13. Амортизация основных средств – 95300(П)
14. Долгосрочные займы - 315000(П)
15. Материалы – 262000(А)
16. Резервный капитал – 213000(П)
17. Основные средства – 1882000(А)
18. Незавершенное производство – 132000(А)
19. Расчета по векселям полученным -86000(А)
20. Прибыль текущего года - 724000(П)
21. Краткосрочные кредиты банка – 74000(П)
22. Расчеты по страхованию имущества(кредиторская задолженность) – 81200(П)
23. Нематериальные активы – 250000(А)
24. Расчетный счет - 6750000(А)
25. Задолженность по выплате доходов учредителям предприятия - 286000(П)
26. Расчеты с разными дебиторами - 226900(П)
27. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - 139000(П)
28. Расчеты с покупателями – 126000(А)
29. Расчеты с бюджетом – 69800(П)
30. Расчеты с разными кредиторами - 36000(П)
31. Готовая продукция - 59000 (А)
32. Расчеты с поставщиками – 402700(П)
33. Расчеты по авансам выданным - 330000(А)

Я вычла: 724000-381000=34300(чистая прибыль, записала в пассив);
250000-28000=222000(остаточная стоимость нематериальных активов, записала в актив);
1882000-95300=1786700(остаточная стоимость основных средств, записала в пассив).
Но актив получился 5047800, а пассив 5450600, подскажите, что не так…

[Светлана Дм]

Сообщение от Lilysha

24. Расчетный счет - 6750000(А)

6 750 000 руб. Только это 6 лимонов, а валюта 5 лимонов?

[Lilysha]

Сообщение от Светлана Дм

6 750 000 руб. Только это 6 лимонов, а валюта 5 лимонов?

Валютный счет - 390000

[Светлана Дм]

Lilysha, а расчетный???????????????

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

1882000-95300=1786700(остаточная стоимость основных средств, записала в пассив).

Остаточная стоимость основных средств записывается в актив, это ваши основные средства покупная стоимость ОС минус амортизация, и эта сумма записывается в актив, актив это то что у вас есть в наличии, если вы купили автомашины за 100 тыс руб, поездили на ней, то стоимость ее уменьшится или нет, амортизация другими словами это износ. От того, что машина поизносилась, она ведь пока что у вас в наличии есть, но только стоимость ее в активе будет меньше, чем та, по которой вы ее изначально купили

[Lilysha]

В актив я сложила суммы:572000+33500+390000+3600+415000+262000+13200 0+86000+675000+126000+59000+330000+1786700(1882000-95300)+222000(250000-28000)=5047800
В пассив:64000+41000+51000+2876000+283000+315000+213 000+74000+81200+286000+226900+139000+69800+36000+4 02700+34300(724000-381000)=5501600

[Светлана Дм]

MarinaAnna, там еще где-то косяк, ноль лишний в разноске

[Lilysha]

Сообщение от Светлана Дм

MarinaAnna, там еще где-то косяк, ноль лишний в разноске

точно вот он "24. Расчетный счет - 6750000(А)", надо 675000