Округление зарплатных налогов

[qwertysert]

Я правильно понимаю, что зарплатные налоги начисляются в рублях и копейках, а уплачиваются в рублях?
Получается, если каждый месяц организация (УСН, доходы) начисляет з/п 30152р., то в конце года образуется переплата по НДФЛ, а по ОПС и ФСС задолженность?

Каждый месяц зарплата 30152р.
начислено НДФЛ 3919,76 р. - уплачено НДФЛ 3920 р.
начислено Страховая часть на ОПС 2412,16 - уплачено 2412 р.
начислено Накопит. часть ОПС 1809,12 - уплачено 1809р.
начислено ФСС 60,30 р - уплачено 60р.

[MARIN)]

НДФЛ при начислении также округляется до рубля. ФСС в отчете отражается с копейками и начисления, и оплата. А вот ОПС, да, начисление с копейками, перечислять также можно до копейки, а в отчете отражается в рублях.

[Tanchic]

Сообщение от Марина Августовна

А вот ОПС, да, начисление с копейками, перечислять также можно до копейки, а в отчете отражается в рублях.

Вообще-то по 212-ФЗ, п7 ст.15: Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению в соответствующие государственные внебюджетные фонды, определяется в полных рублях. Сумма траховых взносов менее 50 копеек отбрасывается, а сумма 50 копеек и более округляется до полного рубля. Т.е. платить нужно все-таки в рублях

[Youlia]

Сообщение от Марина Августовна

А вот ОПС, да, начисление с копейками, перечислять также можно до копейки, а в отчете отражается в рублях.

ОПС перечисление и начисление должно быть в рублях, иначе будут расхождения, из-за которых могут возникнуть проблемы со сдачей отчета рсв-1.

[MARIN)]

Сообщение от Youlia

ОПС перечисление и начисление должно быть в рублях, иначе будут расхождения, из-за которых могут возникнуть проблемы со сдачей отчета рсв-1.

Никаких проблем, индивидульные сведения на каждого сдаем с копейками, а РСВ в рублях. Сами ПФРщики так требуют.

[Youlia]

Сообщение от Марина Августовна

Никаких проблем, индивидульные сведения на каждого сдаем с копейками, а РСВ в рублях. Сами ПФРщики так требуют.

Я имею в виду, что проблемы могут возникнуть из-за округления при перечислениях с копейками, если отчеты при этом делать в полных рублях.

[MARIN)]

Сообщение от Youlia

Я имею в виду, что проблемы могут возникнуть из-за округления при перечислениях с копейками, если отчеты при этом делать в полных рублях.

Ну какие проблемы, ну будут висеть копейки и что из этого? Тем более повторяюсь, индивидуальные сведения сдаются с копейками и оплата подтвердит начисление.

[Marryash]

а вот и есть проблемы - при проверке РСВ выдает ошибку - как раз таки из-за этих копеек и округлений. неделю уже бьюсь %/

[MARIN)]

Сообщение от Наивный юный бухгалтер

а вот и есть проблемы - при проверке РСВ выдает ошибку - как раз таки из-за этих копеек и округлений. неделю уже бьюсь %/

В РСВ можно поправить ручками. Биться над отчетом РСВ целую неделю - это убийственно. Я его делаю максимум за полчаса-час, с учетом всех поправок.

[Вес`на]

Сообщение от qwertysert

Получается, если каждый месяц организация (УСН, доходы) начисляет з/п 30152р., то в конце года образуется переплата по НДФЛ, а по ОПС и ФСС задолженность?

по НДФЛ не образуется потому, что и начисляется тоже в рублях, по ФСС не образуется, потому, что начисляется и перечисляется в руб.и коп., по ОПС не образуется, потому, что 16коп.х4мес. начислений =0,64коп. и перечислить вы должны за 4-ый месяц не 2412р., а 2413р., ну и далее по образу и подобию. Если тупо округлять каждый месяц в минус, то на конец года образуется недоплата, тоже самое, если постоянно округлять в плюс, переплата будет

[MARIN)]

Нас пока за нарушение этого закона не штрафовали.

[Youlia]

Сообщение от Марина Августовна

Нас пока за нарушение этого закона не штрафовали.

За это нарушение не оштрафуют. Если будут расхождения между суммами в отчете рсв-1 и суммами фактической оплаты, то программа при проверке рсв-1 будет выдавать ошибку, а это означает, что отчет не будет принят со всеми вытекающими. Поэтому зачем себе устраивать головную боль и платить одни суммы, а отчитываться по другим?

[MARIN)]

Сообщение от Youlia

Поэтому зачем себе устраивать головную боль и платить одни суммы, а отчитываться по другим?

А вот чтобы не было расхождений в бух.учете, программа считает с копейками, вот и перечисляем с копейками, чтобы сальдо было 0. И с РСВ никакой головной боли, все замечательно.

[Марко]

Сообщение от Youlia

Если будут расхождения между суммами в отчете рсв-1 и суммами фактической оплаты, то программа при проверке рсв-1 будет выдавать ошибку, а это означает, что отчет не будет принят со всеми вытекающими.

У нас РСВ-1 сама округляет, проблем не было со сдачей. Может, действительно, проще бух. программу перенастроить?

[Youlia]

Сообщение от Марина Августовна

А вот чтобы не было расхождений в бух.учете, программа считает с копейками, вот и перечисляем с копейками, чтобы сальдо было 0.

Бухучет можно настроить и без копеек считать.

Сообщение от Марина Августовна

И с РСВ никакой головной боли, все замечательно.

Значит Вас пока с этим пронесло

[MARIN)]

[QUOTE=Youlia;390608


Значит Вас пока с этим пронесло [/QUOTE]

С чем пронесло? С головной болью или с РСВ?

Как бы не настроили программу 1-с, все равно будут возникать нюансы, у нас например ФСС все до копейки считает правильно, а когда сдаешь отчет, обязательно инспектор исправит на копейку, потому что их программа считает базу для начисления взносов по нарастающей и общее начисление не совпадает с начислениями по-месячно. Так что бейся не бейся, а поправлять вручную приходится

[Наташа)]

Сообщение от Youlia

Бухучет можно настроить и без копеек считать.

Youlia, можно поподробней. Как настроить, если моя прога считает с копейками? ЗЫ: 1С 8 (1.6)

[Вес`на]

Сообщение от Youlia

Бухучет можно настроить и без копеек считать.

наверно можно, а зачем, если суммы страховых взносов, исчисленные с выплат отдельных физических лиц, учитываются в рублях и копейках. Это сумма страховых взносов, подлежащая перечислению, определяется в полных рублях (п. 7 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ). А в отчеты 1С сама округляет и ставит без копеек

[Youlia]

Сообщение от Вес`на

А в отчеты 1С сама округляет и ставит без копеек
__________________

Отчет рсв-1 округляется простым округлением, как это делается, например, при заполнении баланса или других форм. При этом когда начинаешь его тестировать - выдаются ошибки, что стр. такая-то плюс строка такая-то не получается строка такая-то. Я с этим сталкивалась, по крайней мере, из-за этого приходилось потом вручную корректировать отчет. Если бы я отчет не откорректировала, а пошла бы сразу сдавать его в ПФР, то у меня его не приняли скорее всего, т.к. ошибки они не корректируют, просто выдают распечатанный протокол ошибок и все. Ведомость считается не принятой в связи с этим.

Сообщение от Наташа)

Youlia, можно поподробней. Как настроить, если моя прога считает с копейками? ЗЫ: 1С 8 (1.6)

Я это сама не делала. Просила делать программиста.

[Marryash]

Сообщение от Youlia

Отчет рсв-1 округляется простым округлением, как это делается, например, при заполнении баланса или других форм. При этом когда начинаешь его тестировать - выдаются ошибки, что стр. такая-то плюс строка такая-то не получается строка такая-то. Я с этим сталкивалась, по крайней мере, из-за этого приходилось потом вручную корректировать отчет.

Юлия, подскажите, Вы когда корректировали, базу меняли или сумму взносов? Я попробовала базу немного подкорректировать,чтобы копейки лишние ушли, а суммы взносов в полных рублях не изменились, по некоторым видам взносов все равно выдает ошибку. Сумму взносов менять-потом пени придут на недоначисленные. Может я какого секрета не знаю?))