Финансовые вложения при УСН и ЕНВД

[Снежата]

Подскажите, пожалуйста как правильно сделать проводки: Фирма "А" выдала займ фирме "Б" Д 58.3 К 51. Фирма "Б" не в состоянии расплатиться денежными средствами и предлагает взаимозачет основными средствами и материалами. Можно фирме "А" сделать проводку Д 60 К 58.3 или обязательно нужно провести через 91 счет? случае с 91 программа 1С ставит эту сумму в доходы в книге доходов и расходов и получается, что в доходах эта сумма участвует дважды.

[Youlia]

В качестве дополнения к договору займа необходимо составить соглашение об отступном, где указать, что вместо денег фирма А получит, а фирма Б передаст ОС и материалы по такой-то стоимости. Тогда при поступлении материалов и ОС будут сделаны записи в учете Дт 10, 08 Кт 58.3 Доходов от операции тут не возникнет, если займ не был процентным. Если же проценты начислялись, то в момент получения активов будет отражена н/о база по процентам, т.к. на УСН применяется кассовый метод.