Выплаты "агентского вознаграждения" частному лицу? какие подводные камни?

[Сергеич]

Доброго дня. Клиент настаивает на организации выплаты ему, как частному лицу, по агентскому договору.

если, допустим, в цене заложено 100 рублей, какие выплаты учитывать ?
- сразу вычитаем НДС 18% - это понятно.
- нужно ли вычитать 13% подоходного налога на частное лицо? Должна ли компания, выплачивающая вознаграждение, выплачивать эти 13% за частника ?

какие ещё предусмотреть подводные камни, что бы осуществить законную выплату агентского вознагрждения?
(как правильно оформить, что бы списать из прибыли)

[ЮляMIX]

Нужно заключить договор с этим лицом и в договоре прописать, что НДФЛ частник платит сам за себя. Если фирма занимается страхованием, то НДС не предусмотрен вообще. Процент от сделки, причитающийся агенту, тоже прописывается в договоре. Выдача налички агенту проводится через БСО или кассу. Еще нужны ведомости, в которых агенты расписываются за вознаграждение. Если в договоре не предусмотреть оплату НДФЛ агентами, то у Вас возникает обязанность платить НДФЛ в бюджет за них.

[Сергеич]

Юля, вы умничка... практически всё объяснили.. но я ещё два вопросика задам:

1. А что со страховыми выплатами ? А то мне бухгалтер говорит что надо ещё "страховые взносы" какие-то платить, которые составляют ещё 26%. Я ничего не путаю ?

2. А правомочно ли написать в договоре что НДФЛ получатель платит сам? Мне тут один товарищ утверждает что юр.лицо обязано платить за частника НДФЛ - не будет ли потом проблемов с налоговой?


P.S. естественно, все перечисления - на р/с агента, хоть на карточку.

[ЮляMIX]

Ваш бухгалтер имеет ввиду страховые взносы в мед.страх, фонд социального страхования и пенсионный фонд (26%). С агентского вознаграждения мы не платим вообще никаких налогов. Страховые взносы вообще не придусмотрены, а про НДФЛ все прописано в договоре. Я думаю, Вам необходимо обратиться к юристам для составления такого договора. Или, если Вы посредники в сфере страхования (страховые брокеры), то страховая компания подскажет все необходимое (у нас было так). Перечислять агентам Вы можете со своего р/с, либо наличными, здесь главное соблюдать кассовый режим. Вроде все.

[Сергеич]

мы не брокеры, и к страхованию никакого отношения не имеем.
речь в договоре идёт о продаже оборудования, и товарищ (агент) заявил о своём желании получить "бонус" - и именно в виде перечислений ему по агентскому договору.

Вот кстати, я почитал законодательство, там написано, что юр.лицо ОБЯЗАНО исчислить, выделить и уплатить (как то так) НДФЛ... не ?

[Youlia]

Сообщение от Сергеич

Клиент настаивает на организации выплаты ему, как частному лицу, по агентскому договору.

Реализация в данном случае его, а не Ваша, поэтому НДС - это его головная боль. Если в договоре указано, что сумма вознаграждения 100 р., то выплатить Вы ему должны 87 р., остальное удержать и перечислить в бюджет в качестве НДФЛ, если физилцо не является ИП. Страховые взносы на обязат. гос. страх-е также нужно исчислить со 100 р. и заплатить, если физлицо - не ИП. Тариф страх. взносов определяется Вашей системой налогообложения.

Сообщение от ЮляMIX

Нужно заключить договор с этим лицом и в договоре прописать, что НДФЛ частник платит сам за себя.

Это положение договора противоречит закону, а следовательно, ничтожно. Преимущество у закона перед договором.

Сообщение от ЮляMIX

С агентского вознаграждения мы не платим вообще никаких налогов. Страховые взносы вообще не придусмотрены

Ошибаетесь

212-ФЗ, статья 7. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона)

[ЮляMIX]

Youlia, тогда я совсем запуталась. У нас договор со страховой компанией, занимаемся страхованием, мы брокеры. Агенты - частные лица, у них тоже договор со страховой компанией. С нами у агентов тоже договор, в договоре прописано, что агенты сами за себя платят НДФЛ. Руководство в грудь себя бьет, но НДФЛ за агентов платить не хочет ни в какую. Самый главный аргумент, что куча примеров таких же как и мы, и никто не платит! Может быть в страховании по другому? Хотя я теперь не уверена...((

[Таинственная Незнакомка]

ЮляMIX, если вы платите вознагреждение, то вы и платите все налоги...исключение составляет физ.лицо -ИП

[Smb-to]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

ЮляMIX, если вы платите вознагреждение, то вы и платите все налоги...исключение составляет физ.лицо -ИП

Абсолютно поддерживаю. Как только речь идет о физ лице, не являющимся ИП, в любом случае расчета с этим лицом за услуги, товары, работы, мы ОБЯЗАНЫ сагентировать НДФЛ и заплатить за него все страховые взносы согласно нашей системе налогообложения!!!

[ЮляMIX]

Я Вас тоже поддерживаю. Только руководство рогами упирается - договор есть и хоть сдохни. Насрать на 212-ФЗ, статья 7. Вот так то.
Спасибо Вам всем.

[ЮляMIX]

Сообщение от Youlia

Это положение договора противоречит закону, а следовательно, ничтожно. Преимущество у закона перед договором.

Юлия, на какую статью закона опираться? Чего-то уже глаза в кучу. Если знаете, напишите, пожалуйста.

[Youlia]

Сообщение от ЮляMIX

Юлия, на какую статью закона опираться?

На статью 226 НК РФ.

[Smb-to]

Всю ответственность за принятые решения несет исполнительный орган. Т.е. можно донести это до руководства и, разведя руками, сказать, что сделаете как они скажут)))