Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.11.2010, 17:05   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

У нас новое ООО, зарегистр. в январе 2010г. в течение этого времени тратились небольшие суммы на выписку из ЕГРЮЛ, на оформление документов, отчеты я сдавала нулевые. В 4 кв.началась деятельность, могу ли я включить эти расходы в авансовый отчет в 4 квартале, если да, то включаются ли они в расходы для прибыли?
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2010, 12:51   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

авансовый отчет отражается в учете в момент его утверждения руководителем
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2010, 09:22   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Значит я могу отразить в расходах в целях исчисления прибыли в октябре 2010 уплату пошлин в марте , апреле 2010года. Если можно ссылку на законы.
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.11.2010, 12:04   #4
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Цитата:
Сообщение от rfxfkjdfd Посмотреть сообщение
Значит я могу отразить в расходах в целях исчисления прибыли в октябре 2010 уплату пошлин в марте , апреле 2010года. Если можно ссылку на законы.
Сотрудник должен представить авансовый отчет не позднее трех рабочих дней после истечения срока, на который эти суммы выданы (п. 11 Порядка ведения кассовых операций). Вопрос о том, как отчитаться по подотчетным суммам, если срок возврата не установлен, в Порядке ведения кассовых операций не прописан. По мнению налогового ведомства, в такой ситуации сотрудник должен отчитаться по подотчетным деньгам в тот же день, в который их получил (письмо ФНС России от 24 января 2005 г. № 04-1-02/704).
Другой вопрос, как учесть расходы в целях исчисления налога на прибыль - так как у вас не было деятельности, вы могли отнести суммы расходов на 97 счет, а списать с 97 на затратные счета в 4 квартале.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2010, 15:34   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Сотрудник должен представить авансовый отчет не позднее трех рабочих дней после истечения срока, на который эти суммы выданы (п. 11 Порядка ведения кассовых операций). Вопрос о том, как отчитаться по подотчетным суммам, если срок возврата не установлен, в Порядке ведения кассовых операций не прописан. По мнению налогового ведомства, в такой ситуации сотрудник должен отчитаться по подотчетным деньгам в тот же день, в который их получил (письмо ФНС России от 24 января 2005 г. № 04-1-02/704).
Другой вопрос, как учесть расходы в целях исчисления налога на прибыль - так как у вас не было деятельности, вы могли отнести суммы расходов на 97 счет, а списать с 97 на затратные счета в 4 квартале.


На 97 счет затраты я не относила, деньги подотчетнику через кассу не проходили, в том то и дело, обоснованны ли эти затраты для прибыли? По балансу за все 9 мес я показывала только уставный капитал, по прибыли сдавала нулевки, расходы не проводила (сумма небольшая ) зачем показывать убыток?
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2010, 19:05   #6
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Ну авансовые отчеты вы могли провести, а перед подотчетником у вас бы возникла задолженность.Вам было бы проще обосновать снятие ден.средств на хоз.нужды, а так получается у вас выплыли чеки с начала года. Расходы, повторю можно было отнести на 97 счет, а списать тогда, когда началась ваша деятельность, т.е. в 4 кв-ле и отразить их в годовой декларации по прибыли.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2010, 21:44   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

не нужно ничего лепить задним числом, отчет утвердили и достаточно
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.11.2010, 21:46   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
Расходы, повторю можно было отнести на 97 счет,
совершенно не нужно и не правильно
sous вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.11.2010, 22:15   #9
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

97 счет - это один из вариантов, а в основном все расходы, связанные с организацией общества до начала деятельности несут учредители.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2010, 11:54   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

97 счет - это один из вариантов, а в основном все расходы, связанные с организацией общества до начала деятельности несут учредители.
__________________

Деньги из банка не снимались, так как там только УК 10000 рублей.

Я поняла так, расходы понесли уч-ли в 1,2 кв 2010г., когда началась деят-ть в 4 кв 201г они приносят документы, я их провожу Дт 60 Кт70 и утверждаю руководителем в 4 кв.2010г. Снимаем деньги из банка Дт 50 Кт 51 и отдаем уч-лю (подотчетнику) Дт 71 Кт 50.

Как быть с прибылью? Уменьшают ли эти расходы прибыль? Если можно ссылками.
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2010, 13:51   #11
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Цитата:
Сообщение от rfxfkjdfd Посмотреть сообщение

Как быть с прибылью? Уменьшают ли эти расходы прибыль? Если можно ссылками.
Смотря за что вы проплатили, конкретно какие расходы?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2010, 15:53   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

За выписку из ЕГРЮЛ, услуги нотариуса, изготовление печати, сдача отчетов через ТКС всего на 5700 руб.
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2010, 15:56   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Или может их принять к учету в авансовом отчете, а потом при расчете налога на прибыль расходы принять как постоянное налоговое обязательство, т.е с них заплатить 20% прибыли, пусть даже если докопаются из налоговой - вопросов не было - ведь налог уплачен?
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.12.2010, 08:56   #14
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Цитата:
Сообщение от rfxfkjdfd Посмотреть сообщение
Или может их принять к учету в авансовом отчете, а потом при расчете налога на прибыль расходы принять как постоянное налоговое обязательство, т.е с них заплатить 20% прибыли, пусть даже если докопаются из налоговой - вопросов не было - ведь налог уплачен?
ы обязаны применять пбу 18/02? если нет - зачем так все усложнять?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2010, 20:05   #15
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Все эти расходы, которые вы перечислили, можно было отнести в косвенные и уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль, даже при отсутствии основного вида деятельности. Сложившийся убыток легко объяснить. В налоговой с вас потребовали бы написать только пояснительное письмо и возможно регистры.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2010, 22:35   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Цитата:
Сообщение от rfxfkjdfd Посмотреть сообщение
я их провожу Дт 60 Кт70
не только оплату , но и сами расходы тоже
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.11.2010, 22:36   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Цитата:
Сообщение от rfxfkjdfd Посмотреть сообщение
как постоянное налоговое обязательство,
вы применяете 18 пбу?
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.12.2010, 09:32   #18
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Вы обязаны применять пбу 18/02? если нет - зачем так все усложнять?
__________________
По-моему мы его применяем. У меня бухгалтерская прибыль по ОСВ не сходится с налоговой прибылью в декларации на сумму ( сверх%, благотворит помощи). Так вот я же могу эти расходы включить туда же. По бух учету они у меня пройдут на сч 91, а потом на эту же сумму, я увеличу налоговую прибыль и заплачу с них 20%
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием

Старый 01.12.2010, 09:51   #19
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Цитата:
Сообщение от rfxfkjdfd Посмотреть сообщение
Вы обязаны применять пбу 18/02? если нет - зачем так все усложнять?
__________________
По-моему мы его применяем. У меня бухгалтерская прибыль по ОСВ не сходится с налоговой прибылью в декларации на сумму ( сверх%, благотворит помощи). Так вот я же могу эти расходы включить туда же. По бух учету они у меня пройдут на сч 91, а потом на эту же сумму, я увеличу налоговую прибыль и заплачу с них 20%
нет, вы не правильно понимаете этот вопрос
ваше предприятие скорее всего попадает под критерии малого, поэтому ПБУ 18/02 вы имеете право не применять.
вы бухгалтер?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.

Последний раз редактировалось Veselenochka; 01.12.2010 в 09:55.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.12.2010, 10:38   #20
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 27.07.2010
Сообщений: 109
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

Да, бухгалтер. Если не применять, что тогда, как быть?
rfxfkjdfd вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 10:31. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot