Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.12.2010
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите, пожалуйста!
Организация занимается оптовой продажей. За 3 квартал сдана декларация с такими показателями. Строка 010 - реализовано товаров на 337095 - НДС - 60677 Строка 070 - получены авансы в счет предстоящих сделок - 460566 - НДС - 70257 Строка 120 - Общая сумма НДС - 130934 Строка 130 - НДС с приобретенных товаров - 72243 Строка 150 - НДС с авансовых платежей поставщикам в счет предстоящих сделок - 57465 Строка 220 - общая сумма НДС к вычету - 129708 Строка 230 - НДС к уплате - 1226 Вчера пришло письмо из налоговой о том, что нужно предоставить пояснения причин не восстановления суммы налога, подлежащей восстановлению в соответствии с пп.3 п.3ст170 НК РФ или внести исправления в налоговую отчетность. Обязаны ли мы восстанавливать НДС в этом отчетном периоде, ведь тогда сумма к уплате в бюджет будет большая? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Ирина 123, имеется ввиду ндс с авансов?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.12.2010
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Да, по строке 150.
Ведь, НДС по уплаченным нами авансам в счет предстоящих сделок, которых ещё не было указывается по строке 150? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
да, только я не пойму что именно вы должны были восстановить.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.12.2010
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Вот и я не могу понять.
Вот дословно, что написано в сообщении: "В соответствии с пп.3п.3ст.170 НК РФ сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, принятая к вычету у покупателя, подлежит восстановлению покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам, имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном НК РФ, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров, передачи имущественных прав. Сумма налога, подлежащая восстановлению в соответствии с пп.3п.ст.170 НК РФ отражается по строке 110 Раздела 3 Декларации. ......" |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
у вас по камералке документы запрашивали? из декларации нельзя понять что нужно восстанавливать ндс по авансам - там этого не видно..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.12.2010
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Никак не могу разобраться... ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
восстановление должно быть если в третьем квартале вы получили от поставщика, которому ранее перечисляли аванс с/ф на отруженные работы/услуги. если такого не было - так и пишите - что восстанавливать нечего.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.12.2010
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Может авансовые оплаты поставщику (НДС) нужно указывать по строке 200, а не по строке 150??? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
В графе 3 по строке 200 продавцом отражаются суммы налога, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), предстоящей передачи имущественных прав, и отраженные в строке 070 раздела 3 декларации, принимаемые к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с пунктом 6 статьи 172 Кодекса; для реорганизованной (реорганизуемой) организации - после перевода долга на правопреемника (правопреемников) в соответствии с пунктом 1 статьи 162.1 Кодекса.
*
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. Последний раз редактировалось Veselenochka; 15.12.2010 в 12:13. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
В графе 3 по строке 150 отражается сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Кодекса.
ст. 12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав. (п. 12 введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. Последний раз редактировалось Veselenochka; 15.12.2010 в 12:16. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|