Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
новичок
|
![]()
Фирма зарегистрирована в 1 квартале 2010года ОСНО, во 2 кв подали на возмещение НДС, но налоговая требует убрать возмещение. Директор идет у них на поводу, доказать ему, что не имеют права это делать не могу. Как правильно отразить в 4 квартале исправительные проводки по НДС? Не могу же я их во 2 квартале исправить, это потянет за собой и прибыль и баланс. 3-ий кв трогать тоже не хочу. Может кто-то сталкивался с такой проблемой?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Что значит требуют, если вы уверены на 100 %, что НДС заявленный на возмещение, рассчитан верно, не идите у них на поводу, потом запутаетесь еще больше.Пусть проводят камеральную проверку и доказывают.
На случай, если передумаете, то можете сделать исправительные проводки в бухучете в 4 кв-ле, а уточненную декларацию по НДС сдать за 2 кв-л.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
новичок
|
![]()
Да в том-то и дело, что я спрашиваю Как правильно отразить в 4 квартале исправительные проводки по НДС?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Сделайте запись к книге покупок, выберите с-фактуру, которую хотите сторнировать, все цифры со знаком минус и отметьте что доп.лист за 2 кв-л.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
действительно, летом вышло новое ПБУ по исправлению ошибок (22/2010), там в п.5 указано, что
"Ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка." Как я поняла, у Вас исправления затронут именно текущий год, поэтому сторнировать можно. Ошибки прошлых лет исправляются через 84 счет |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
новичок
|
![]()
А если через 84 счет, то получается проводка Дт 84 Кт 68 ???
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
я бы не спешила исправлять через 84 расчеты по НДС. Технически получается, а вот логически я не могу принять, чтобы НДС, поставленный к зачету, исправлялся через счета прибыли. если бы это был НДС начисленный (д 90 к 68), тогда еще можно было бы скорректировать через 84, т.к. он влияет на фин. результат. а в случае зачета НДС корреспонденция затрагивает только 19 и 68 счета...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Вы потом, после сторно проводки, с 19 сч. отнесите на 91.2 (не учитываемые при налогообложении) - Бух.справочкой.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
А каким образом, если вы согласны с налоговой не показывать возмещение, хотите сторнировать проводки, все это отразить в доп.листах к книге-покупок, чтобы позже опять сдать уточненку по НДС за 2 кв-л и опять же делать доп.лист, но уже со знаком плюс? Что-то я вас не понимаю, для чего все это делать, вас же могут проверить, если не камеральщики, так выездная нароет то, что вы одни и те-же счета-фактуры гоняете туда сюда, это могут расценить как грубое нарушение правил учета объектов налогообложения.
Я вам сразу предложила не делать этого, пусть проведут камеральную проверку, ну сделаете им копии с-ф и пр. ничего страшного, зато потом у вас не будет никаких проблем, просмотрят, даже если найдут ошибки, вы после этого можете сдать уточнунную декларацию с поправленными доками. Вобщем вам решать.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Марина Августовна, согласна с Вами, нехорошо все это, туда-сюда гонять. с другой стороны к счетам-фактурам прошлых периодов, включенным в книгу покупок в текущем периоде со стороны налоговой претензий не было ни разу ( именно во время камералки по возмещению НДС).
По-хорошему надо ставить сейчас и доказывать в налоговой, что это правильно, и не идти у них на поводу. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
У меня были, поэтому я и настаиваю на том, что лучше проводить первичку своевременно. Попадется инспектор буквоед и начнет доказывать обратное, вот и мне сделали замечание, что с-ф не в том периоде приняла к вычету, ссылаясь на нарушение правил учета. С тех пор я возмещение НДС не прячу.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|