учет внереализационных доходов при УСН

[нат010883]

Добрый вечер!!! Подскажите пожалуйста кто знает?
ООО перешла не усн д-р с 2010года, зарегистрировано в 2008году...в том же 2008 году был заключен кредитный договор с сотрудником (беспроцентный) на всякие хоз нужды....и вот уже подходит срок договора, а сумма задолженности так и висит, и оплатить ее наверное не получиться...И что делать...получится это внереализационные доходы, но на УСН же кассовый метод учета, или все равно доход?!

[нат010883]

и ничего если этот сотрудник увольняется по собственной инициативе? кредитный договор заключен не как с сотрудником а как с физ лицом?

[нат010883]

[Аведа]

нат010883, А подлить или переподписать договор займа нельзя?

[нат010883]

Сообщение от Аведа

нат010883, А подлить или переподписать договор займа нельзя?

наверное нельзя...но очень бы хотелось

[нат010883]

вот в чем и вопрос что уже заканчивается срок 3 года, придется списывать, так будет это считаться внер доходом? Нельзя ли его просто простить как нибудь?

[Аведа]

нат010883, а сотрудник случайно не учредитель?

[нат010883]

нет не учредитель, почти уже бывший главный бухгалтер (написал заявление по собств желанию с 1.02.11)....

[нат010883]

дело не в том что его (займ) надо отдовать..он бы был согласен простить...вот токо как...?!

[Аведа]

Нашла статью в журнале Упрощенка № 11, 2010 год. Не утешительно:
Прощенный заем не учитывается лишь в определенных случаях

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ деньги и другое имущество, полученное по договорам займа, в налоговую базу заемщика не включаются. Поэтому для организации-заемщика сумма займа доходом не признается. Здесь все просто. Сложности возникают, когда заимодавец прощает долг: на дату прощения долга заемные средства становятся безвозмездно полученными, а значит, их сумму нужно будет отразить во внереализационных доходах.
Правда, есть исключения, о которых мы говорили в предыдущем разделе статьи. Так, облагаемый доход у "упрощенца" отсутствует, если заем не требует вернуть (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ):
- участник (акционер), владеющий более 50% долей (акций) в уставном капитале заемщика;
- организация, в уставном капитале которой заемщику принадлежит более чем 50% долей (акций).

Может как-нибудь после увольнения гл. буха, переделаете договор на другое лицо, например учредителя, задним числом.

[нат010883]

вообще это мысль..но переделать кассу за 3 года..спасибо..

[нат010883]

в смысле спасибо за помощь...будем что то еще думать..

[нат010883]

а интересно..если перед увольнением этот сотрудник уступит свои права по договору-единственному учредителю....а потом когда уже срок подойдет "вплотную" в марте 2011 года его списать...или он должен изначально быть на учредителя?

[Аведа]

Сообщение от нат010883

вообще это мысль..но переделать кассу за 3 года..спасибо..

Ну я же не знала, что это не разовый займ

Сообщение от нат010883

или он должен изначально быть на учредителя

честно говоря, не знаю. Порассуждаем: сотрудник дал займ, потом он долг ООО по договору цессии уступил другому ФЛ, который учредитель, ООО должно вернуть учредителю, а он прощает долг, получается на дату прощения долг становится безвозмездно полученным от учредителя.
Это только мысли, может кто-нибудь еще подскажет.

[нат010883]

даааа..но такие мысли радуют....еще этот учредитель который остается он единственный и гендир ...

[Аведа]

Сообщение от нат010883

еще этот учредитель который остается он единственный и гендир ...

Ничего страшного, такая ситуация в малом бизнесе сплош и рядом, сам хозяин и все деньги мои, а налоги платить не обязательно.

[нат010883]

это точно

[нат010883]

что же ...больше никто ничего не подскажет?

[нат010883]

может уже была такая тема...странно...я не нашла..ну неужели не у кого такой ситуации не было!?