Проверка правильности начисления НДС

[Аничка]

Здравствуйте уважаемые коллеги!!! Прошу помагите разобраться с НДС. Иду на работу где принимаю дела, обороты большие, как быстро а главное правильно проверить книги покупок и продаж.

[ООО ВМК]

Добрый день.
Ну для начала:
1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"

Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС

Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.


ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском))))
Всем кому помогло, говорим спасибо)

Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ

[Аничка]

Очень Вам благодарна, иду все делать по инструкции!!!!

[reshenie]

Очень нужная памятка. Спасибо ООО ВМК



-------------------
www.reshenie.pro

[tunya72]

Сообщение от ООО ВМК

Добрый день.
Всем кому помогло, говорим спасибо)

Огромное спасибо, наконец-то получилось понять как же его считают
:-), правда считала за 4 квартал 2010 и сравнивала с уже посчитанным НДС моим любимым ГЛАВБУХОМ. А также попробовала подбить за январь, ГЛАВБУХ придет, буду хвастаться :-). Еще раз спасибо!

[Alja]

Подскажите,пожалуйста. При продаже товара ниже себестоимости,нужно ли доначислять налоги (НДС,прибыль)

[Анжела бухгалтер]

Здравствуйте ООО ВМК! Ваши подсказки очень помогают! Не могли бы Вы разъяснить по запролнению НД по НДС строку 010 Налоговая база ОСВ 90.1-ОСВ 90.3 и строка 010 Сумма НДС ОСв 90.3. Мы создаем ОСВ по счету 90.1, смотрим оборот по Кр и вычитаем обороты по Д счета 90.3? И откуда мы берем данные по строчке 020? Заранее спасибо!

[ООО ВМК]

На здоровье))) Не жалко) Пользуйтесь!!!!

[Б_С_К]

Это очень упрощённый пример, на практике могут быть варианты, где не весь НДС берётся в зачёт, где есть продукция не облагаемая налогом, авансы с которых не платится НДС, разные режимы налогообложения с расдельным учетом и т.д. .... Так что это всё абстрактно.

[ООО ВМК]

Сообщение от Б_С_К

Это очень упрощённый пример, на практике могут быть варианты, где не весь НДС берётся в зачёт, где есть продукция не облагаемая налогом, авансы с которых не платится НДС, разные режимы налогообложения с расдельным учетом и т.д. .... Так что это всё абстрактно.

"Отвергая - предлагай, предлагая - делай!" Дополните мой пример случаями из жизни.И получается очень хорошая шпаргалка для проверки НДС!!! Легче всего отписаться, сказав - то что вы сказали. Не в обиду.

[Б_С_К]

Сообщение от ООО ВМК

"Отвергая - предлагай, предлагая - делай!"

Во-первых я не отвергала, Ваш вариант правильный при идеальных условиях.
Во-вторых - предлагать ЧТО!? Если у нас нет ни каких исходных данных?

Сообщение от ООО ВМК

Дополните мой пример случаями из жизни

:

Сообщение от Б_С_К

продукция не облагаемая налогом, облагаемая налогом по другим ставкам, авансы с которых не платится НДС, разные режимы налогообложения с расдельным учетом

Это из жизни.

[ООО ВМК]

Сообщение от Б_С_К

Во-первых я не отвергала, Ваш вариант правильный при идеальных условиях.
Во-вторых - предлагать ЧТО!? Если у нас нет ни каких исходных данных?
:


Это из жизни.

давай те предположим, что используются все наихудшие варианты и попробуем доработать этот алгоритм вместе!

[Б_С_К]

Сообщение от ООО ВМК

давай те предположим, что используются все наихудшие варианты и попробуем доработать этот алгоритм вместе!

Очень долго писала и вылетела из интернета, В кратце скажу что для всех ситуаций алгоритма не создашь, а опираясь на Ваш и хорошо понимая учет НДС, можно правильно разобрать всё.

[StellaBUH]

Очень интересная тема, возьму на заметку!!!

[Пеппи Длинный Чулок]

Я тоже раньше пользовалась такой схемой проверки НДС. А сейчас, к сожалению, в другом предприятии- не подходит..
У меня используются 2 ставки НДС 10 и 18%, авансы и большой возврат товара.
При получении аванса с-ф выставляется согласно счета на оплату, если не знаем, какой товар оплачен, то выставляем по ставке 18%.
На 90 и 91 счетах использую2 субконто по ставкам НДС. А вот как быть с 62,02 и 76 АВ- не знаю.
Вся проверка, получается, вручную...
Возвраты проводим ,как сторно62,01. Тоже нет картины для проверки графы 4 книги продаж.
Кто-нибудь может подсказать, как наладить учет с разными ставками НДС, как проверять правильность начисления и закрытия авансов с НДС?

[Helga17]

А у нас пункт 2 зачастую не совпадает, так как авансы зачитываются в течении 5 дней..... Вечно путаемся с этм НДС-ом

[Tattie]

Благодарю, наконец-то стала понятна суть процесса..
ЛАКОНИЧНЫЙ И ПОНЯТНЫЙ АЛГОРИТМ!!!

[yurik]

Здравствуйте! помогите пожалуйста разобраться .Проводки по лизингу автомобиля?(лизингополучатель)

[Nadiy]

Подскажите ОСВ 62.02.*18/118 не равно с 76АВ на копейки это важно?

[ООО ВМК]

Сообщение от Nadiy

Подскажите ОСВ 62.02.*18/118 не равно с 76АВ на копейки это важно?

Смотря какие копейки. Эли это приводит к округлению рублей то важно, а если 1,2 копейки не существенно!