Налоговая декларация по УСН

[Buhgalter_SPb]

Добрый день!
Разъясните, пожалуйста, по заполнению налоговой декларации по УСН.
У нас ситуация, что налог, исчисленный за год, получается меньше, чем минимальный.
Как я понимаю, заполнять Декларацию нужно именно по начисленным, а не по уплаченным налоговым платежам.
У нас получается, что исчисленный платеж за I квартал - 96000. За I полугодие - 369000. За 9 месяцев - 464000. За год - 332000.

Помогите, правильно ли я указываю налоговые платежи по строчкам:
стр. 030 - 96000
стр. 040 - 369000-96000=273000
стр. 050 - 464000-369000=95000

Получается, что автоматом выводит: "Сумма налога к уменьшению за налоговый период - 95000".

Сумма мин. налога, подлежащего уплате - 598000.

Т.е. мы платим за год эти 598000?
А как учитывается эта "сумма налога к уменьшению"?
Платили мы вообще другие суммы:
за I квартал - 49000.
за II квартал - 248000.
за III квартал - 96000.
Т.е. всего 393000.

[Впервые главбух]

налоговые платежи это то что вы платили, а не то что начислили их и указывайте по строчкам

[Buhgalter_SPb]

Сообщение от Впервые главбух

налоговые платежи это то что вы платили, а не то что начислили их и указывайте по строчкам

В смысле не налоговые платежи, а авансовые. В справке к программе написано, что надо указывать именно исчисленные.

Вопрос в том, как учитывать (или никак не учитывать) сумму налога у уменьшению при уплате.
И вообще как? За год нам получается платить сумму минимального налога, а как учитывать уплаченные авансы?

[Впервые главбух]

по 30 строке 96000
по 40 строке 369 000
по 50 строке 464 000

и в итоге вы должнны получить платеж за год

[АЭСка]

Эти строки заполняются нарастающим итогом:
стр. 030 - 1кв. исчислен ав. платеж к уплате
стр. 040 - 1кв.+2кв. исчислен ав. платеж к уплате
стр. 050 - 1кв. +2кв.+3кв. исчислен ав. платеж к уплате

В декларации всё по начислению, а налоговая сама с платежами сверит.

А платить послед. платеж так считать : итого за год налога начислено (1% если мин. выходит) минус авансовые платежи.

Сообщение от Buhgalter_SPb

За год нам получается платить сумму минимального налога, а как учитывать уплаченные авансы

Если авансы были на кбк просто налога, то надо подать заявление на зачет мин. налога. Но делается это у них не быстро, если зачет не был проведен до конца срока сдачи декларации, то вам начислят пени. Можно тогда заплатить мин. налог полностью, а потом писать письмо на возврат тех авансов.

[Buhgalter_SPb]

Спасибо, будем думать!