ПБУ 18

[Ната_S]

ПБУ 18
Добрый день.
Подскажите пожалуйста. Работаем в УПП 8.
Новая компания. В декабре был взят займ, и потрачен на пробретение ОС.
Так как ОС поступят только в январе, то в БУ % по займу относятся на 08 сч, и обазуют временные разницы.
Под начисление % был заполнен док-т "Доп расходы", где в
БУ: Дт 08 Кт 66.04 = сумме начисленных процентов 413 т.р

НУ: Дт 91.02.7 (НУ) = сумме начисл процентов 413 т.р.
Дт 08 (ВР) = сумме начисл процентов 413 т.р.
Дт 91.02.7 (ВР) = сумме начисл процентов "-413 т.р" (минус).

В декабре реализации не было.
При закрытии отчетного периода декабря, получаем в
БУ Дт 68.04.2 Кт 77 =82 т.р. Отложенное налоговое обязательство.

И при закрытии в 1С УПП автоматически формируется проводка и Дт 68,04,2 Кт 77 (ОНО) и ДТ 09 КТ 68.04.2 =82 Т.Р.(ОНА) , и вся проблема в том,что на конец периода у нас должно быть два остатка на Дт 68.04. 2 =82 т.р. и на Кт 77 - 82 т.р., а при автоматической проводки при закрытии по сч Дт 09 Кт 68,04,2 у нас 68,04,2 закрывается по нулям "0". И возникает разногласие между мной и главным бухгалтером, она ссылаясь на бух учет права в том,что должны остаться открытыми счета 68 и 77 (с остатком), и выход из ситуации сторнировать дт 09 кт 68,04,2.

А мне кажется,что стонрировать эту проводку нельзя, т.к. она возникает из-за убытка по налоговому учету. Хотя у нас и тут возник спор, что не может сумма временной разницы быть одновременно и временной и в налоговом учете. Подскажите, как поступить в этой ситуации. Может кто-то сталкивался с такой проблемой.
Благодарю.