возврат излишне уплаченной суммы за услугу

[Mal`vina]

Подскажите пожалуйста как оформить возврат ошибочно уплаченной суммы. За оказанные нами услуги контрагент (физлицо) заплатил лишнюю сумму. Оплачивал через кассу банка по квитанции.
Могу ли я выдать лишнюю сумму через кассу по заявлению?
И как мне отразить эту переплату, чтобы доходы она не увеличивала? (ведь сумма налога тоже станет больше)

[Дмитрий35]

Mal`vina,вы ООО или ИП,и на какой системе налогообложения???Можно и через кассу,можно и на расчетный счет деньги вернуть!Главное-это наличие документов,подтверждающих,что контр. лишнее Вам заплатил+заявление о возврате лишним не будет и приказ (распоряжение) руководителя

[Mal`vina]

Дмитрий35, мы юр.лицо на УСН. Документом у нас будет акт об оказании услуг, там будет стоять правильная сумма. А вот как это в налоговом учете отразить?
В НК написано, что

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

Я не очень понимаю как?

[Вес`на]

На дату получения аванса вы полностью отражаете доход, а на дату возврата излишне перечисленной суммы сторнируете доход на сумму возврата. Т.е. отражаете в графе Доходы сумму возврата с минусом

[Mal`vina]

Вес`на, т.е. в КУДиР эта сумма отражается? И при том 2 раза. А документ в КУДиР по этой операции писать РКО№.. (если через кассу)?

[Вес`на]

да, отражается, 2 раза, при возврате из кассы первичный док будет РКО

[Mal`vina]

Вес`на,
Дмитрий35, спасибо