Учет НДС по машине приобретенной в лизинг

[Lena_M]

Здравствуйте! Кто сталкивался с лизингом, подскажите пожалуйста, фирма приобрала авто в лизинг с учетом транспортного средства на балансе нашео ООО , был авансовый платеж в размере 813 т.р вместе с НДС , сумму в размере 1/16 от суммы лизингового платежа нам выставляют ежемесячно (сумма лизингового платежа 2208003,60 руб). Вопрос в том что сейчас по сч-ф на авансовую сумму мы принимаем к зачету, но в следующем квартале её надо востанавливать, но после того как мы выплатим все суммы по договору лизинга нам еще раз можно будет принять к вычету сумму или нет?
просто первый рз с лизингом сталиваюсь =(

[Салли]

Возможно, у вас такой вариант: ежемесяно лизинговая компания выставляет акт и счет-фактуру на сумму, которая состоит из ежемесячного лизингового платежа (текущего) и части аванса, уплаченного в начале договора и распределенного на весь срок договора. Таким образом часть НДС с аванса вы восстанавливаете и одновременно берете в зачет по ежемесячному акту.

[Gurtava]

как это часть??? я вот попробовола всю сумму ндс с аванса на вычет топравить, такая же ситуация... интересно прокатит

[Салли]

Варианты по лизинговым платежам могут быть разные, не зная условий договора трудно посоветовать. Главное, внимательно читайте договор.

[Lena_M]

не совсем правильно сформулировала первый пост, а отредактировать не получается. Вот то что есть.

ООО приобретен а/м в лизинг, сроком на 16 месяцев. Балансодержатель -Лизингополучатель,т.е. ООО. Стоимость лизингового авто состоит из след сумм: 813619,2 тыс. р.(в т.ч. НДС 124111,40 р.)-авансовый платеж(уплачен в момент закл. договора), 1394384,48 р (в т.ч. НДС 212702,72 р) - лизинговые платежи,за весь период лизинга и выкупная стоимость авто 1000 р (в т.ч ндс 152,54 р). Подскажите, можно ли произвести возмещение НДС с аванс платежа,сразуу после его оплаты. И нужно ли в последующем этот НДС восстанавливать? Если,да, то получается, что после оплаты всех лизинговых платежей, НДС с аванса уплаченного,снова пойдет в возмещение???? Для справки: сч-фактура на аванс платеж выставлена и дополнительно ежемесячно выставляют Сч-фактуры : лизинг платеж+ 1/16 часть аванс платежа.

[Gurtava]

чётко написано у меня такая же ситуацияяя... я где-то вычитала, что можно всю сумму ндс с аванса выставлять на возмещение при лизинге, но тогда нужно использовать счёт 76 АВ

[Gurtava]

кстати у кого-нибудь есть образец запроса в налоговую на возмещение ндс... его вроде сразу надо отдавать с декларацией

[Салли]

Следовательно, ежемесячно в зачет берется НДС с лизингового платежа + НДС от 1/16 аванса, т.е. со всей выставленной суммы за месяц и одновременно восстанавливаете 1/16 аванса. Т.е. фактически НДС с аванса берется в зачет в момент уплаты при наличии сч-ф и договора, но для учета придется погонять туда и сюда.

[Lena_M]

спасибо за разъяснение)

[Gurtava]

ну как на практике гонять???

[Гушка]

Хмммм..... а есть у вас такое приложение к договору лизинга как "График платежей"? Насколько я знаю оно стандартно. И там есть несколько колонок
1. Сумма которая начисляется каждый месяц
2. НДС
3. Сумма уплаты за каждый месяц. как раз в этой колонке самая первая запись будет сумма аванса. И в итоге сумма по колонкам 1 и 3 совпадет в конечном итоге. И сумма НДС соответственно будет учтена правильно. У нас так )

[Tasya73]

Здравствуйте! В продолжение этой темы. Подскажите,пожалуйста,как правильно отразить вышеуказанный пример в бухгалтерском и налоговом учете. В дополнение напишу,что, авто включен в 3-ю амортиз. группу,срок полезн. использования установлен в 36 мес. Способ начисления амортизации-линейный. Есть свои соображения....Но очень много сомнений. Спасибо всем за ранее!!!