Помогите с проводками!

[Яна111]

Проверьте ,пожалуста, правильность составленных мной проводок! Очень надо! Заранее огромное спасибо!

Начислена заработная плата персоналу основного производства
ДТ 20 Кт 70
Оприходованы материалы, поступившие от поставщика
Дт 10 Кт 60
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности постащику
Дт 60 Кт 51
Поступили в кассу средства за реализованную продукцию
Дт 50 Кт 90-1
Оплачено поставщикам за материалы (платёжное поручение)
Дт 60 Кт 51
Платёжным поручением перечислено за газ, воду, электроэнергию
Дт 60 Кт 51
Платёжным поручением перечислены налоги
Дт 68 Кт 51
По чеку получены денежные средства на выплату з\п
Дт 50 Кт 51
Выплачена з\п персоналу
70 50
Депонированная в прошлом месяце з\п сдана на расчётный счёт
51 50
На расчётный счёт поступила сумма удовлетворения претензий от постащиков
51 76
Получен аванс под поставку ценностей от покупателя
51 62
Инвентаризация в кассе. Выявлена недостача.
94 50
Выдано под отчёт
71 50
Выдан с расчётного счёта LR займ юридическому лицу
67 51
на расчётный счёт поступил SR кредит банка
51 66
Из кассы выдан займ персоналу
73 50
На расчётный счёт поступила безвозмездно полученная сумма
51 98-2

[Yulichka]

Все правильно. только сомнения вызывает займ персоналу, мне кажется тоже на 66 счет надо....

[Яна111]

Спасибо большое..а на счёт 68 счёта..Сальдо начальное =0 выходит отрицательное значение? разве такое может быть? 68 счёт ведь пассивный?

[Яна111]

эх...а как редактировать сообщение?

[Log_in]

сообщения доступны для редактирования в течении 15 мин. после создания.

[Плановик]

четвертая проводка Дт 50 Кт 62, реализация все таки, даже если через кассу

[ГЛБ]

Плановик,

Сообщение от Плановик

четвертая проводка Дт 50 Кт 62, реализация все таки, даже если через кассу

если реализация продукции через собственную розничную сеть, то такая проводка имеет право на жизнь....

Сообщение от Яна111

Поступили в кассу средства за реализованную продукцию
Дт 50 Кт 90-1

если не через собственную розничную сеть, то тогда Вы правы...

[Larky]

Сообщение от Yulichka

мне кажется тоже на 66 счет надо

Не надо... Во-первых, выданные займы там физически не могут учитываться, поскольку счет пассивный, а во-вторых, 73 специально предназачен для расчетов с персоналом (кроме зарплаты и подотчета), включая и займы...

[Larky]

Сообщение от Яна111

Выдан с расчётного счёта LR займ юридическому лицу
67 51

А вот тут, как раз, пассивный 67 счет не применим... Либо ставьте на 58, если займ процентный, либо на 76, если беспроцентный и по этой причине не является финансовым вложением...

[Larky]

Сообщение от Яна111

на счёт 68 счёта..Сальдо начальное =0 выходит отрицательное значение? разве такое может быть? 68 счёт ведь пассивный?

Счета расчетов активно-пассивные, поэтому на нем у вас по дебету будет отражаться ваша переплата...

[Яна111]

Всем огромное спасибо за помощь и участие!

[Яна111]

Появился ещё вопрос..
Получен аванс под поставку ценностей от покупателя (выписка банка) Дт 51 Кт 62
По 62 счёту сальдо начальное=0..обороты только по кредиту..по дебету 0..как быть?

[ГЛБ]

Яна111,

Сообщение от Яна111

Получен аванс под поставку ценностей от покупателя (выписка банка) Дт 51 Кт 62

получен аванс Д51 К62.2
Д62.1 Д90.1. начислена выручка, это проводка сформируется, когда отгрузите покупателю товар..
Д62.2 К62.1 зачтен аванс покупателя

[Яна111]

у меня просто контрольная работа...и дана такая проводка..сальдо конечное выходит отрицательное..значит проводка не правильная..может заменить как-то можно?

[ГЛБ]

Яна111,

Сообщение от Яна111

сальдо конечное выходит отрицательное

где выходит?

[Яна111]

Рисую "самолётик" по 62 счёту..Сальдо начальное пишу по дебету= 0..обороты по дебету= 0..обороты по кредиту= 1000..Сальдо конечное= -1000..как быть?

[ГЛБ]

Яна111,

Сообщение от Яна111

по 62 счёту

счет 62 имеет субсчета, у Вас проводка должна проходить по субсчету 2, авансы полученные...поэтому у Вас будет про К62.2 висеть 1000

[Яна111]

спасибо большое!

[Larky]

Сообщение от Яна111

у меня просто контрольная работа...и дана такая проводка..сальдо конечное выходит отрицательное..значит проводка не правильная..

Сальдо не отрицательное, а кредитовое... Счета расчетов активно-пассивные... Поэтому в данный момент покупатель является вашим кредитором и у вас перед ним задолженность... Вот когда поставите ему ценности, тогда и погасите свой долг... Так что не пугайтесь кредитового сальдо на 62, просто для учета авансов счет разделили на два субсчета - активный и пассивный... Поэтому, если работаете в программе, нужно правильно выбрать субсчет...

[Яна111]

Спасибо, за объяснение..теперь стало понятно=)