Исправление ошибок по переоценке валюты

[liberia21]

Подскажите пожалуйста как исправить ошибки по переоценки валюты по кредитному договору они не делались 2 года! Принимала когда от предыдущего бухгалтера не заметила что у нее вместо 66.21 используется счет 66.01, соответственно программа не переоценивает обязательства по этому договору на конец месяца пересчитала 2 года итог занижение налоговой базы за 2009 год в принципе сумма небольшая получилась 15 тыс к доплате +пени, а вот с 2010 годом убыток увеличился аж на 200 тысяч. как исправить все в текущем периоде ума не приложу

[Veselenochka]

liberia21, то, что не привело к занижению налога на прибыль - исправляйте текущей датой. а вот те ошибки, которые привели к занижению нужно исправлять в НУ прошлым периодом и сдавать уточненки. ну или не сдавать.. подождать пока сами найдут.. если найдут..

если в целом у вас занижение налога за год - нужно уточняться

[liberia21]

Veselenochka, спасибо т.е занижение за 2009год исправляю (лучше сделать одну операцию 31 декабря 2009 принять суммы по году в доходы и расходы или каждый месяц исправить?) сдаю уточненки, за 2010 исправления текущим периодом уточненки по прибыли не сдаю.

[liberia21]

И еще вопрос с подачей уточненок как вы думаете не будет ли у меня проверки по налогу на прибыль?

[Veselenochka]

Сообщение от liberia21

Veselenochka, спасибо т.е занижение за 2009год исправляю (лучше сделать одну операцию 31 декабря 2009 принять суммы по году в доходы и расходы или каждый месяц исправить?)

у вас там весь 2009год неправильно? надо смотреть тогда помесячно - если, к примеру, в 1 квартале занижение было- надо и по нему уточняться..

а вы не хотите оставить как есть? ну найдут при проверке 15 000 - пусть порадуются..

[liberia21]

Сообщение от Veselenochka

а вы не хотите оставить как есть? ну найдут при проверке 15 000 - пусть порадуются..

Если оставить все как есть обязательства не правильно считаются на конец месяца в любом случае надо пересчитывать, открыта кредитная линия + еще отчеты сдаются в выше стоящую организацию, я думаю они будут в шоке за 2010 год на 200 тысяч больше убыток.
Как бы вы сделали в такой ситуации?

[Veselenochka]

ну по-хорошему конечно надо уточненку сдать за 2009, но вам скорее всего и доплачивать ничего не придется - у вас убыток -а по налогу что? переплата?

[liberia21]

Сообщение от Veselenochka

ну по-хорошему конечно надо уточненку сдать за 2009, но вам скорее всего и доплачивать ничего не придется - у вас убыток -а по налогу что? переплата?

если пересчитать все обязательства по 2009 году надо доплатить 15 тыс в бюджет (т.е у меня занижение налоговой базы), а за 2010 год убыток

[liberia21]

я не сразу поняла вас вы думала что у меня переплата из за авансов по прибыли, авансы не платились

[Veselenochka]

да я подумала что у вас может быть переплата по итогам 2010..


liberia21, ну решать все равно вам.. пересчитывать надо в любом случае.. а вот сдавать ли уточненку за 2009..

[liberia21]

спасибо за совет

[liberia21]

Добрый день, Veselenochka, можно я еще вас помучаю я не совсем понимаю как мне сделать изменение в НУ прошлый периода и подать уточненки за 2009 по прибыли, прочитав ПБУ 22/2010, я так понимаю надо откорректировать текущей датой все.
ну например я делаю исправления как будто бы их не было допустим 1 июня 2011 правлю 2009 и 2010 год по счетам б/у и н/у. И подаю декларации за 2009 год и уплачиваю налог на прибыль и пени. просто понять не могу базу за 2009 год я не трогою, т.е по сути считаю вручную и составляю справку расчет за 2009 год в текущем году.

[Veselenochka]

liberia21, все зависит от того, каким образом вы ведете налоговый учет.
если вы можете внести изменения только в НУ, так, чтобы при этом не менять данные БУ -меняете, если нет,то составляете бух справки, меняете налоговую отчетность, а БУ меняете текущей датой..
брр... я не знаю просто какими словами описать этот бред нашего законодательства

[liberia21]

[QUOTE=Veselenochka;
брр... я не знаю просто какими словами описать этот бред нашего законодательства[/QUOT
т.е я правильно поняла будем пробывать сделать все аккуратно + надо пересчитать сравнительные показатели бухгалтерской отчетности за 2 года так чтоб они попали в баланс и форму 2 в текущем периоде

[liberia21]

Сообщение от Veselenochka

liberia21, все зависит от того, каким образом вы ведете налоговый учет.
если вы можете внести изменения только в НУ, так, чтобы при этом не менять данные БУ)

извините а вот эту фразу не поняла, а как можно вести налоговый учет чтоб не затронуть бу

[Veselenochka]

Сообщение от liberia21

извините а вот эту фразу не поняла, а как можно вести налоговый учет чтоб не затронуть бу

это когда БУ и НУ ведутся грубо говоря на одних и тех же счетах - с выводом разницы в ексель

[liberia21]

теперь понятно, спасибо