Помогите разобраться с НДС.

[olaola]

В первом квартале 2011 года оказаны услуги на сумму 100 000 рублей, в том числе НДС - 15254.24. Фактически поступило в 1 квартале 2011 года 20 000 рублей, в том числе НДС - 3050.85 руб. (из них 5000 рублей, в том числе НДС - 762.71 руб. - задолженность за услуги оказанные в 2010 году; 15000 рублей, в том числе НДС - 2288.14 руб. за услуги оказанные в 1 квартале 2011 года).
Подскажите пожалуйста, я в декларации должна же указывать только то что начислено - 84745.76 + НДС 15254.24, и его же перечислять. Запуталась.

[Log_in]

да, из указанных цифр для расчета нужно брать только 100 тыс. - отгрузка за период.

[olaola]

Я правильно понимаю, что данные указываю по фактически отгруженной продукции, не по оплате.
Просто организация в 2010 году для налога на прибыль применяла метод начисления, с этого года применяет кассовый метод. Я поэтому запуталась, думала что если для налога на прибыль применяем кассовый метод, то значит для НДС тоже надо кассовый. Просто никогда не сталкивалась с НДС.
т.е. указывается сумма в декларации 84745.76 и НДС 15254.24, и его же перечислять в бюджет. (на 100 000 фактически и выставлены счет-фактуры)

[Log_in]

Статья 146. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации...

Статья 39. Реализация товаров, работ или услуг

1. Реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу...