Исполнение обязательств по валютному контракту

[privet077777]

Добрый день! Разрешите представиться, Новичок, который впервые сталкнулся с валютой (((((

у нас заключен договор по которому контрагент должен нам перечислить сумму 1500 евро за оказанные ему услуги, если перечисят в течении 10 дней с момента подписания акта, перечисляем ему компенсацию в размере 10% (стимулируем оплату).
По условиям договора , обязательства считаются исполненными со дня предъявления платежного поручяения к исполнению в банк.

09.06 контрагент перечислил (предъявил в банк) 1500 евро (курс ЦБ РФ 40,6273)
10.06 зачислились на валютный транзитный счет 1450 евро (курс 40,5244), 50 евро списал банк-корреспондент.

Вот как нам это все правильно отразить, что делать с валютой и курсовыми: и по поступлению с учетом разных дат, и потом с компнсацией?

[sous]

Сообщение от privet077777

что делать с валютой и курсовыми:

начните отражать в учете, потом зададите конкретный вопрос

банк документы для контроля еще не запрашивал?

[ЛРК]

Сообщение от privet077777

10.06 зачислились на валютный транзитный счет 1450 евро

делаете справку о поступлении валюты сначала. Потом справку о подтверждающих документах.
Паспорт сделки, надеюсь, оформили?

[privet077777]

Итак...


10.06 делаю банковскую выписку о поступлении валюты на транзитный валютный:

Д 52 К 76 1450 евро / 58760,38 руб (курс на 10,06 40,5244)

21.06 делаю расчпоряжение на перевод валюты с транзитного валютного (+ к нему справку о валютных операциях)

Д 52 (расч.вал) К 52 (транз.вал) 1450 евро

И в 1,С вылезла проводка

Д91.2 К 52 692,23 (курс на 21,06 40,0470)

[privet077777]

Как мне отразить, что контрагент выполнил свои обязательства 09,06, предъявив платежку на 1500 евро (курс 40,6273). - в банк предъявляли справку о поступлении валюты на сумму 1450 * 40,6273 + копию платежки контрагента от 09.06.

И как отразить комиссию банка-корреспондента?

[Youlia]

Контрагент не выполнил свои обязательства на 50 евро, если в соглашении между вами не предусмотрено, что комиссии банка при переводе списываются за ваш счет.

[privet077777]

Сообщение от Youlia

Контрагент не выполнил свои обязательства на 50 евро, если в соглашении между вами не предусмотрено, что комиссии банка при переводе списываются за ваш счет.

в нашем случае выполнил, по контракту предусмотренно что комиссии банков-корреспондентов несет получатель платежа, то есть МЫ

[Youlia]

Тогда нужно отразить собственный расход на комиссию 50 евро.

[privet077777]

Сообщение от Youlia

Тогда нужно отразить собственный расход на комиссию 50 евро.

То есть мы делаем проводку
Д 91,2 К 76.5 на 50 евро * 40,6273 - то есть сумму комиссии * курс евро на дату платежа ?

[privet077777]

Сообщение от privet077777

То есть мы делаем проводку
Д 91,2 К 76.5 на 50 евро * 40,6273 - то есть сумму комиссии * курс евро на дату платежа ?

но 76 то не закроется, ведь еще есть разница за счет курсов валют.
как мне закрыть 76 правильно?

[Youlia]

Курсовую разницу либо на доходы,либо на расходы, в зависимости от того, положительная она или отрицательная.

[privet077777]

Сообщение от Youlia

Курсовую разницу либо на доходы,либо на расходы, в зависимости от того, положительная она или отрицательная.

то есть мне нужно:
Д 91.2 К 76,5 50 евро * курс даты платежа 40,6273 = 2031,36 как комиссия банка
и 91,2 К 76,5 1450 евро * разница валют = 149,20 руб как курсовая разница???

[Youlia]

Я что-то не могу понять ваши проводки... курсовую разницу надо считать от даты начисления до даты оплаты. Например:
Дт 62 Кт 90 1500 - отражена выручка 1500 на дату акта
Дт 52 Кт 62 - 1450 - поступление на дату платежа 10.06
Дт 76 Кт 62 - 50 - удержание комиссии банком - на дату удержания (я так и не поняла, какая это дата).
Дт 91.2 Кт 76 в этот же день.
Ну и дальше на 62 будет разница либо положительная, либо отрицательная, которая спишется на доходы/расходы.

[privet077777]

Сообщение от Youlia

Я что-то не могу понять ваши проводки... курсовую разницу надо считать от даты начисления до даты оплаты. Например:
Дт 62 Кт 90 1500 - отражена выручка 1500 на дату акта
Дт 52 Кт 62 - 1450 - поступление на дату платежа 10.06
Дт 76 Кт 62 - 50 - удержание комиссии банком - на дату удержания (я так и не поняла, какая это дата).
Дт 91.2 Кт 76 в этот же день.
Ну и дальше на 62 будет разница либо положительная, либо отрицательная, которая спишется на доходы/расходы.

поняла.
дата списания комиссии неизвестна - где то по пути от 09,06 до 10,06 списана дойчебанком)))

[Youlia]

Сообщение от privet077777

дата списания комиссии неизвестна

Имхо, 10-го числа я бы ее отразила.

[privet077777]

закрылся 76) спасибо всем!

Но теперь следующий этап: нам нужно выплатить вознаграждение контрагенту за то что платеж поступил в короткий срок.

я так понимаю, нам надо начислить его:
Д 91 2 К 76.5 10% от акта

Д 76.5 К 52 сумму в евро

и потом курссовые разницы высчитать?

[Youlia]

Сообщение от privet077777

нам нужно выплатить вознаграждение контрагенту

Мда... здесь начинаются заморочки... Имхо, нужно рассматривать это вознаграждение как скидку, т.е. сторнировать часть реализации по дате этого вознаграждения. В противном случае не понятно, что это за вознаграждение, облагается ли оно НДС и все прочее...

[privet077777]

Сообщение от Youlia

Мда... здесь начинаются заморочки... Имхо, нужно рассматривать это вознаграждение как скидку, т.е. сторнировать часть реализации по дате этого вознаграждения. В противном случае не понятно, что это за вознаграждение, облагается ли оно НДС и все прочее...

Да уж...
запутанный момент...
"В случае если по настоящему контракту Наш контрагент произведет оплату в полном объеме в срок не позднее 10 (десяти) календарных дней, в этом случае Мы обязуемся заплатить вознаграждение в размере 10%."

Это делать только сторнированием ? или есть еще варианты ?

[Youlia]

Можно еще, на мой взгляд, отразить это вознаграждение как бонус (премию)
Дт 91.2 Кт 62 - начислена премия
Дт 62 Кт 52 - перечислена.
Если эта премия не связана с реализацией услуг (а я так поняла из текста вашего контракта, что не связана), то НДС она облагаться не будет.

[privet077777]

Сообщение от Youlia

Можно еще, на мой взгляд, отразить это вознаграждение как бонус (премию)
Дт 91.2 Кт 62 - начислена премия
Дт 62 Кт 52 - перечислена.
Если эта премия не связана с реализацией услуг (а я так поняла из текста вашего контракта, что не связана), то НДС она облагаться не будет.

Да, с реализацией она не связана. Вобщем 91,2 как я вижу оптимальнее всего ....
Спасибо за оказанную помощь