Как закрыть 73 счет?

[maromash]

из зарплаты сотрудника удеражала частично стоимость путевки (не НДФЛ). у меня появилась проводка Д 70 К 73.03 2000 руб.
каким счетом мне закрыть 73 счет? путевки пройдут только в следующем квартале...

[Анdрей]

Точно не знаю, но думаю можно сделать так: Д70 К73 удержана сумма с з.п. за предстоящие путевки. Д73 К76 оплаченна часть путевки(или не часть) за счет работника.

[ledi_V]

73 счет закрывается либо в корреспонденции с счетом 69.01 (возмещение из ФСС), либо счет учета затрат, например 91.

[Анdрей]

Д10 К76 - приход путевки
Д91 К10 - учтены расходы
Д73 К70 - удержана часть оплаты с рабоника за предст. оплату
Д76 К73, 50, 51 - оплаченна путевка


Вроде должно быть так

[maromash]

Спасибо за ответы!
я сделала такие проводки:
Д 60 К 51 22 000 - оплачена путевка
Д 70 К 73 2 000 - удержано из зарплаты
Д 73 К 60 2 000 - сделана кореектировка по списанию задолженности
Д 84 К 60 20 000 - будет оприходована путевка за счет собственных средств

так пойдет?

[Larky]

Сообщение от maromash

Д 84 К 60 20 000

А решение учредителей есть на такое распределение прибыли?

[maromash]

да, в коллективном договоре прописано.

[Larky]

Коллективный договор подписывает исполнительный орган общества, а распределением прибыли занимаются собственники... Так что, не покатит...

[maromash]

у нас собственник государство. мы всегда так списываем путевки, стоимость лечения и прочие за счет собственных средств.
меня больше волнует, правильно ли я закрыла 73 счет 60 счетом?

[maromash]

у меня еще маленький вопрсик. в документе "корректировка долга", где я сделала закрытие 73 счета есть голочка "отразить в налоговом учете". так это расход за счет прибыли, галочку не надо ведь ставить?

[Larky]

Сообщение от maromash

я сделала закрытие 73 счета

А что Вам мешает отнести напрямую стоимость части путевки в дебет 70?

[maromash]

что сложный для меня вопрос... а покажите проводки всей этой ситуации.

[Larky]

Проводки те же, только 73 счет сокращен:
Д 60 К 51 22 000 - оплачена путевка
Д 70 К 60 2 000 - удержано из зарплаты
Д 84 К 60 20 000 - будет оприходована путевка за счет собственных средств
Если без 73 никак, то лучше использовать его таким образом:
Д 60 К 51 22 000 - оплачена путевка
Д 73 К 60 22 000 - выделена путевка работнику
Д 70 К 73 2 000 - оплата части путевки за счет работника
Д 84 К 73 20 000 - оплата части путевки за счет собственных средств