Как правильно исправить ошибку?

[kirillsas]

Обнаружил в одной организации отрицательные остатки, на счете 10. Теперь думаю что с ними сделать. По всем правилам, сделать сторно, а затем сторнированную сумму через затратный счет на себестоимость.

Но. К примеру проводка, сделанная ручной операцией 5(!) лет назад.
Дт 20.01.1 - Кт 10.01(10000р.) Списано в производство материалов на сумму 10000р., в результате возник отрицательный остаток на 10.01 7000р.

Бух предлагает не делать сторно, т.к. тех объектов на которые были списаны материалы, уже давно нет. А сделать проводку сразу на себестоимость. Дт 90.02.1 - Кт 10.01(-7000р.)
Другой бух предлагает сначала делать сторно излишне списанного на десятку, а оттуда закрывать на 90. То есть, 2 проводки:
Дт 20.01.1 - Кт 10.01(-7000р.)
Дт 90.02.1 - Кт 20.01.1(-7000р.)

В общем, посоветуйте - как поступить.

[Veselenochka]

в бухгалтерском учете делаете текущей датой.
а вот налоговый нужно смотреть. понятно, что ошибку пятилетней давности, хоть и повлиявшая на налогообложение уже никому не интересна, а вот более поздняя...

[kirillsas]

Veselenochka, да с датой все понятно. Какими проводками правильнее сделать?
Тут еще поступило предложение провести инвентаризацию этих остатков, и списать как недостачу... В растерянности, в общем...

[Veselenochka]

Сообщение от kirillsas

и списать как недостачу.

я никак не пойму что вы списывать собираетесь? у вас на 10 счете минус - значит вы списали в расходы лишнего. и собственно списывать уже нечего. у вас минуса по количеству или по суммам?

[kirillsas]

Veselenochka, несколько позиций с минусами по кол-ву, остальные только суммовой отрицательный остаток. Всего 15 позиций.

[Veselenochka]

Сообщение от kirillsas

с минусами по кол-ву

это значит что в расходы списали больше, чем было в наличии

Сообщение от kirillsas

только суммовой отрицательный остаток

а это стоимость списана больше чем она была

если НУ не трогать, то по БУ нужно сделать сторно

90 20
20 10 и

с 10 на 91,1