Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 28
Спасибо: 0
|
![]()
Всем доброго дня! Снова прошу у вас помощи по ПБУ 18/02
![]() Попробую описать свою ситуацию на условных цифрах: допустим, в НУ получена прибыль 200 тыс, а в БУ - 100 тыс (есть непринимаемые расходы). Прибыль в НУ я хочу уменьшить на убыток прошлых лет - пусть тоже 200 тыс. После этого НУ прибыль = 0. А в БУ у меня получаются такие проводки, что бух.прибыль (100 тыс) уменьшается на убыток прошлых лет (т.е. на ОНА = 40 тыс (200 тыс *20%)). Бухприбыль равна 60 тыс ( =100 тыс прибыль - 40 тыс ОНА). Вот это меня и смущает, что изначально в БУ прибыль была меньше, а в отчетности она остается все равно больше прибыли в НУ (которая равна нулю после уменьшения на убыток прошл.лет). Так и должно быть с точки зрения ПБУ 18/02, или в БУ прибыль тоже должна получиться равной нулю (или вообще убыток)? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 28
Спасибо: 0
|
![]()
У меня появилась версия (прошу рассмотреть), что такое отражение прибыли правильное, потому что налоговая прибыль уменьшается убытками прошлых лет сразу же, в декларации.
А бухгалтерская собирается на 99 счете в течение года, и по результатам года переносится на 84 счет. И только при принятии решения направить прибыль на покрытие убытков списывается ДТ 84 (прибыль) Кт 84 (убыток). И таким образом, налоговый учет и бухучет в конце года будет иметь одинаковые фин.результаты (нет прибыли), правильно? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
Правильно... по-моему приложение 4 или 5 заполняется. При этом в первые листы налоговая прибыль перекрывается убытком прошлых периодов и налоговая база равняется нулю.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]() Цитата:
Только почему при этом финансовый результат по бух учету и налоговому расчету должны быть равны? НУ прибыль 200 БУ прибыль 100 сч 99.02.3 100 *20% = 20 Стараюсь чего-то я запуталась.... завтра посмотрю на рабочем компе... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|