Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте. У меня вопрос возник по списанию кредиторской задолженности. Фирма на УСНО (доходы). Имеется дебиторская задолженность на сумму 20000 (сч.58) с 2009 г. и кредиторская задолженность на сумму 25000 (сч.66) с 2008-2009 гг. по одной и той же фирме. Эта фирма-контрагент ликвидирована в 3-м кв. 2011 г.
Я так понимаю, что сумма 5000 пойдет во внереализационный доход и с нее нужно заплатить 6% налога. Подскажите пожалуйста, какими проводками мне все это правильно отразить? Последний раз редактировалось Pam; 15.08.2011 в 08:05. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Нужно уточнить, ликвидирована ли фирма на самом деле или просто брошена. Для этого нужно залезть в электронный ЕГРЮЛ на сайте налог.ру и по ИНН посмотреть записи о контрагенте. Если записи о ликвидации там нет, значит фирма не ликвидирована официально, в этой связи задолженности по ней вы не можете списывать до истечения срока исковой давности (3 года).
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
![]()
Фирма точно ликвидирована. У меня есть определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2011
Сообщений: 224
Спасибо: 0
|
![]()
Я не особенно в курсе всех этих дел, т.к. недавно эту фирму веду, а банкротство того контрагента - не мой период... Что-то вроде частично нам выплатили... Но сейчас уже закрыта та фирма и больше точно ничего не перепадет.
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Тогда спишите в доход, если точно уверены, что с вас не потребуют ничего больше.... Только вам надо списывать не разницу, а полностью всю сумму, т.к. зачет вы не делали, насколько я понимаю... Соответственно, под налогообложение эта сумма тоже попадет. Что касается дебиторки, то для того, чтобы ее учесть в расходах, одного решения суда, имхо, не достаточно. Нужно чтобы прошли еще все сроки на его обжалование и оно вступило в законную силу.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Сорри, упустила из вида, что у вас УСН 6%. Нет конечно, не может учитываться в расходах
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|