Возврат переплаты

[Полина Андреевна]

Здравствуйте! У меня вопрос по бух.проводкам. Нам клиент перечислил деньги во 2 кв и в этом же квартале мы оказали услугу, но сумма услуги оказалась меньше. Я в свою очередь заплатила аванс с оставшейся "предоплаты". В июле наш клиент написал письмо (оформили все как положено), что просит вернуть оставшиеся деньги т.к. фирма закрывается. Я им деньги перечислила. Не пойму какие проводки необходимо сделать. С возвратом денег понятно, а вот с НДС?

[Youlia]

Начисленный НДС с предоплаты можете поставить к вычету, если договор расторгается. Только если вы это сделали в июле, то к вычету надо будет ставить в 3 кв. Во 2-м квартале по НДС в книге продаж должна быть зарегистрирована с-ф на аванс в полной сумме аванса и с-ф на реализацию в сумме реализации. В книге покупок - соответственно зачет той суммы НДС, которая пошла в реализацию, т.е. возникнет НДС к уплате.