ОС, оплатил филиал, приняла головная организация

[Katena26]

ОС, оплатил филиал, приняла головная организация
В Акте приемке-передаче числится головная организация, хотя оплатил и доровор оформлен на филиал.
Является ли это ошибкой?

[Gazizov]

Нет не будет. Филиал я так понял выделен на отдельный баланс. но по существу он располагает имуществом, коим его наделила головная организация. По итогам отчетного периода составляется сводная бух. очетность и тут важно лишь проследить чтобы остатки по счету 79 филиала согласовывались с сальдо 79 счета у головной головной организации (в сводном балансе сальдо по 79 счету будет равно 0).

[Youlia]

Получается, что эту оплату надо тоже передать в головную организацию по авизо, т.е. сделать проводку 79 60, тем самым закрыть 60-й..

[Gazizov]

Youlia, здравствуйте)
Я думаю тут не надо этого делать, потому как расчеты с контрагентом у филиала закроются (08/60 и 60/51), а расчетный счет у филиала свой и при консолидации в сводную отчетность попадают лишь остатки по всем счетам. Вот если бы следовало отразить уже задолженность головной организации перед филиалом за купленное имущество (грубо говоря перегнать деньги) то тут 79 будет учавствовать.

[Youlia]

Привет!

Сообщение от Gazizov

потому как расчеты с контрагентом у филиала закроются (08/60 и

А почему у филиала должны закрыться расчеты с контрагентом поступлением ОС, если филиал это ОС не принимал?

Сообщение от Katena26

ОС, оплатил филиал, приняла головная организация

[Gazizov]

Точно, ведь головная организация приняла...Забыл уже. Все верно по расчетам идет передача через 79 счет от филиала головной.