ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???

[knopka0302]

День добрый. Вот подходит квартал к концу, и в нем появилось ЕНВД. И у меня сразу появились вопросы. Может кто поможет... Продаем электротовары. Покупаем с НДС (ОСНО), а потом что-то продаем так же с НДС, но большую часть в розницу (ЕНВД). И вот главный вопрос: а что происходит при этом с НДС, когда мы продаем в розницу, объясните мне, пожалуйста, механизм. Куда должна попасть продажа в розницу в книгу продаж (у меня 1С 8.2.)? Очень надеюсь, что кто-то мне сможет помочь

[ЮлТэ]

При продаже в розницу (при ЕНВД) НДС нет. Соответственно в книге продаж не отражается.

[knopka0302]

То есть, если, к примеру, я покупаю все с НДС на ОСНО, а продаю в розницу на ЕНВД - то у меня всегда НДС будет к возмещению????

[ЮлТэ]

Нет, не к возмещению, а к восстановлению.

[knopka0302]

А вот пожалуйста, поясните, что это и как, то первый раз сталкиваюсь....

[ЮлТэ]

НДС в части затрат, приходящих на деятельность ЕНВД восстанавливается. Т.о.: надо посчитать общую выручку (допустим 100000). Далее считаем выручку по видам деятельности На ОСНО (20000), а на ЕНВД (80000). 20000/100000=0,2 доля затрат на ОСНО, 80000/10000=0,8 доля на ЕНВД.
Вы купили товар с НДС на 10000 (в т.ч. НДС 1525,42) и надо восстановить НДС в части затрат по ЕНВД: 8474,58х0,8=6779,66
1525,42х0,8= 1220,34, необлагаемая сумма 8000 и проводки: 44.1.2./19.3 1220,34
68.2 /19.3 305,08...
В 1С 8 незнаю как делать, работаю в 1С7.
Зарплата ИТР, общие материальные затраты, взносы с з/п ИТР тоже распределяются пропорционально выручке.
Это и есть раздельный учет ОСНО+ЕНВД.

[ИрисКа3010]

Сообщение от ЮлТэ

В 1С 8 незнаю как делать, работаю в 1С7.

А как вы это реализуете в 1С7.7? У меня тоже 7...

[MarinaAnna]

Сообщение от knopka0302

Покупаем с НДС (ОСНО), а потом что-то продаем так же с НДС, но большую часть в розницу (ЕНВД).

Если вы раньше покупали с НДС и у вас было ОСНО, значит вы в свое время этот покупной НДС ставили к возмещению, теперь у вас появилось ЕНВД, значит тот товар который вы продаете на ЕНВД, нужно будет НДС восстановить, но не со всего товара, а только с того, который вы продали в розницу. А в дальнейшем, лучше приобретая товар, НДС сразу включать в себестоимость товара, но при реализации его оптом (ОСНО), эту часть НДСа можно будет ставить к вычету. Ставить к вычету удобней, чем восстанавливать. Делать это вручную и отследить тяжело, если вы работаете в 1С 8, то могу подсказать, как это удобно делать в программе.

Хотя если оптовая торговля в выручке преобладает намного, чем выручка ЕНВД, то может быть и восстановление было бы удобней, но на мой взгляд, когда каждый квартал подается декларация с восстановлением НДСа, налоговая может докапаться, хотя вроде бы фирма ничего и не нарушает.

[knopka0302]

Сообщение от MarinaAnna

А в дальнейшем, лучше приобретая товар, НДС сразу включать в себестоимость товара, но при реализации его оптом (ОСНО), эту часть НДСа можно будет ставить к вычету. Ставить к вычету удобней, чем восстанавливать. Делать это вручную и отследить тяжело, если вы работаете в 1С 8, то могу подсказать, как это удобно делать в программе.

Будьте добры, поясните немного подробнее. Пока сложно понять, т.к. с ситуацией совмещения режимов столкнулась впервые. Кстати, оптовая торговля у нас наоборот меньший объем занимает, чем розничная. Может тогда нам лучше, как вы пишите, включать НДС в себестоимость, только объясните, как это делать, и если можно - с проводками. Буду безмерно благодарна!!!!

[Larky]

А еще удобней избегать раздельного учета (если, конечно, это не ИП)...

[MarinaAnna]

knopka0302, А в программе то вы в какой работаете, я знаю только как в 1С 8.2

[knopka0302]

Вот у меня как раз 1С 8.2.

[MarinaAnna]

Сообщение от Larky

А еще удобней избегать раздельного учета (если, конечно, это не ИП)...

А вот к сожалению этого не получается, если конечно, товар который покупает оптовый покупатель идет ему конкретно под заказ, т.е. купили товар именно этому покупателю и весь его отгрузили этому покупателю.
А когда товар покупается и неизвестно как он будет продаваться : в рознице или оптом, какая часть товара уйдет в розницу, к какая продастся с НДСом, тогда только вариант приходовать вместе с НДСом, т.е. включать НДС включать в себестоимость, а в дальнейшем, при продаже по безналу оптовику, исключать НДС из стоимости.

[MarinaAnna]

Сообщение от knopka0302

Вот у меня как раз 1С 8.2.

Тогда делаете так: при оприходовании товара, на вкладке "Цены и валюта" ставите галочки Учитывать НДС, НДС включать в стоимость, я еще ставлю галочку сумма включет НДС. Сумма включает НДС для удобства, так как цены пишу итоговые по позициям, а программа сама показывает сколько НДСа в этой сумме, если галочку не ставить, то цену я приходовать должна без НДС, а НДС будет сам считаться и показывать итоговую сумму.
Основное это Учитывать НДС и НДС включать в стоимость, тогда прога запомнит, сколько было НДСа по этой накладной и по этой позиции, но так как нам надо эту сумму НДСа включить в стоимость, то программа этот НДС не отбросит на 19 счет, а оприходует вместе с товаром.
Вы совершенно спокойно торгуете в розницу, а вот когда у вас возникла продажа оптовику (т.е. на ОСНО), то при проведении накладной отгрузочной и с/ф, программа сама выберет и сминусует НДС из стоимости и кинет этот НДС на 19 счет, но со знаком (-) и красным цветом, так как она ставит на 19 счет, то чего у нас там нет. Иногда может ругаться, что недостаточно НДСа. Но когда вы закрываете квартал, и готовите декларацию по НДС, то вам сначала нужно заполнить книгу продаж, далее сделать документ распределение НДС, а потом уже формирование книги покупок, тогда в книгу покупок программа сама выберет с/фактуры и суммы которые по 19 счету были со знаком (-) и включит эти сумму в книгу покупок. 19 счет по этим суммам закроется и их сможете поставить к возмещению в декларации по НДС.
Да к тому же все услуги которые вы получаете, могут участвовать либо в одной из деятельностей, т.е либо в ОСНО, либо в ЕНВД, но как правило в большинстве своем они участвуют в обоих видах деятельности, тогда при оприходовании этих услуг нужно показывать "Распределяемые".
Н-р : если у вас есть розничный магазин и там происходит только торговля ЕНВД, то затраты по аренде магазина относить только на ЕНВД, а если все в одном месте и отп и розница, то нужно как затраты, так и НДС распределять. В этом случае приходуется с выделенным НДС и НДС отбрасывается на 19 счет (услуги), а документом "Распределение НДС" в зависимости от выручки определяется процент деятельности ЕНВД и ОСНО, и затраты и НДС программа делит сама. При формировании Книги покупок, программа для вычета ставит только ту сумму НДС, которая будет относится к ОСНО, сумму косвенных расходов для расчета налога на прибыль возьмет только ту часть, которая будет относится к ОСНО.
По возможности постаралась разъяснить, но если будут вопросы, то что знаю и умею, всегда пожалуйста.