Что то заклинило

[MarinaAnna]

Что то меня заклинило, уплаченный авансовый платеж по УСН посчитанный за 6 м-цев, уплаченный в июле, принимается для расхода налогооблагаемой базы 9 м-цев или нет ? В КДиР стоит в расходе........ Предполагаю, что не принимается к расходу
И НДФЛ попадает в КДиР, так понимаю, что его там тоже быть не должно.....

[Larky]

Налог УСН не может приниматься к расходу в НУ, это изъятие части дохода, аналогично налогу на прибыль... А вот НДФЛ вполне попадает, поскольку, по сути, является частью заработной платы и при кассовом методе расходы на оплату труда складываются из выплаченной зарплаты на руки и перечисленного НДФЛ... В противном случае, ваши расходы на оплату труда в КУДиР окажутся ниже начисленных, и вы дополнительно отдадите 15% с суммы НДФЛ в виде налога по УСН...