Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Здравствуйте! Столкнулась с совмещением ОСНО и ЕНВД, воюю уже вторые сутки и никак не пойму как высчитать сумму ндс к возмещению. Моя ситуация такова: принимаю весь товар как опт (ОСНО), затем некоторые позиции продаются в розницу (ЕНВД). Заранее неизвестно как будет продан товар оптом или в розницу, т.е. раздельный учет входного НДС не возможен. Поделитесь опытом как вы считаете, как проще и как правильнее. Благодарю!!!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
.
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 4,733
Спасибо: 551
|
![]()
Мне кажется НЕ невозможен, а нужно выбрать для себя приемлемый вариант его ведения ... вот нашла статью на эту тему
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Vlata, Все дело в том, что у меня раздельный учет ОСНО и ЕНВД, но у меня оснавная часть товара идет на ЕНВД и приходую я его включая НДС в себестоимость, оптом на ОСНО товар продается время от времени и тогда я НДС к вычету включаю только с проданного товара на ОСНО.
У вас несколько наоборот. ссылку на Статью, которую Яна дала, себе скинула, но сейчас читать и вникать времени нет, только мельком глянула, но думаю, что там все понятно расписано. Свои умозаключения: приходовать с НДС (19 сч), к вычету ставить весь НДС, а потом в случае продажи по ЕНВД восстанавливать тот НДС, который продался в розницу. Как раз он возможен, но не приходом, а определенными действиями. Сначала посмотрите, что у вас больше ежемесячно получается выручка ОСНО или ЕНВД и тогда определите как вам удобней приходовать товар, НДС откидывать на 19 счет или же включать в стоимость товара. В 8-ке есть в Регламентированных операциях по НДС: Распределение НДС по выручке, по всем услугам приходящим в настройках справочников нужно указывать Услуги распределяемые. Тогда НДС по услугами будет распределяться, кроме товара, а вот с товарам вам надо определиться уже писала выше. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Вы имеете ввиду, что принимать НДС сразу на ту или другую деятельность не возможно, так как никогда заранее не знаете как будет продаваться товар ? Это да, таким образом распределить нельзя.
Здесь может быть только два варианта: 1-ый по всему товару НДС откидываете на 19, 2-ой включаете его в стоимость товара. А потом уже НДС распределяется. И в книгу покупок попадает НДСа столько сколько можно поставить к вычету, т.е. с товара, который продан на ОСНО. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Девочки спасибо вам большое! Прочитала статью от Ян@, и наверное действительно 1-й способ подходит больше.
Ян@, MarinaAnna программа у меня не обновляется, поэтому все считаю вручную. Помогите разобраться дальше. ОСНО+ЕНВД у нас с 3 квартала 11г. Выручка за квартал составила по ЕНВД 10,78%, все остальное опт, а именно 89,22%. Входной НДС 205337,76руб. Я в этом квартале весь входной ндс ставлю к уменьшению или смотрю что за этот период реализовывалось в розницу и по этим позициям сумму входного НДС уменьшаю? А если товар мелкий и его много, можно как-то это в программе задать? Какие будут проводки? Что-то никак мой мозг не работает в этой проблеме... Спасибо за отзывчивость! |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
маленькая фея
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: Ярославская обл.
Сообщений: 1,832
Спасибо: 79
|
![]()
например:
1. согласно пропорции на ЕНВД доля выручки 10,78%. Приходовали товар на сумму 11140000(в т.ч. НДС), т.е. товар 934800 (без НДС)(41/60)+входящий НДС 205200 (19/60). 2. Восстанавливаем сумму НДС в части зат-т, приходящихся на деятельность ЕНВД: 934800х0,1078=100771,44 205200х0,1078=22120,56, т.о. сумма освобождаемая от НДС=122892. проводки: 44.1.2./19 - 22120,56 44.1.1/19 - 183079,44 как-то так!!! Работаю в семерке и считаю ручками (только у меня произв-во + розница), по аналогии думаю в торговле |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
ЮлТэ, Спасибо! Скажите а ндс по услугам, напр-р услуги транспортной компанией, я тоже таким образом рассчитываю, ну т.е. включаю в сумму входящего НДС по товарам? А если у меня некоторые товары поступают без ндс, что-то изменится?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#11 |
маленькая фея
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: Ярославская обл.
Сообщений: 1,832
Спасибо: 79
|
![]()
Обычным образом приходуете без НДС. Только для расчета налога на прибыль(если у Вас ООО) делите согласно пропорции. Или пришел без НДС на 10000 товар. Оприходовать на 41.2 (чтоб лишних претензий не было) ИМХО.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
ЮлТэ, а подскажите пожалуйста зачем мы вот эту проводку делаем 44.1.1/19 - 183079,44? ведь этот НДС мы как раз и можем взять к зачету т.к. судя по расчетам он и относится к ОСНО
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
маленькая фея
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: Ярославская обл.
Сообщений: 1,832
Спасибо: 79
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|