Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
31.10.2011, 07:34 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
Бухотчетность!!!
Здраствуйте!!!По данным налогового учета за 3 квартал налоговая база по прибыли составила 128876 руб. * 20% = 25776 руб. - налог на прибыль, проводку делаем Дт 99.1 Кт 68.4.1 - 25775 (разделю по бюджетам), по бухгалтерским данным налоговая база по прибыли составила 102706 руб.*20%=20541 руб. нужно ли вообще начислять налог на прибыль в бухучете ,ПБУ 18/2 не принимаем, разница возникла из-за пеней и кое каких расходов которые в налог.учете не беру,не будут ли придирки с стороны налоговой,хотя думаю,что у меня бухг.прибыль меньше чем налоговая?Вообще надо ли указывать разницы,объяснительные потребуют у меня?
|
31.10.2011, 08:25 | #2 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Бухотчетность!!!
|
31.10.2011, 08:37 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
Re: Бухотчетность!!!
ну а начисления само собой не делаем в бухчуте , просто у меня в ОСВ за 3 квартал 2011г. сальдо на 30.09.11 по КТ счету 99 стоит 135000 (налоговая база 1,2 кв. + 102706) и получается она показывает прибыль бух. до налогооблажения, так вот у меня не нужно же начислять налог на прибыль в бух.прибыли?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.10.2011, 09:30 | #6 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Бухотчетность!!!
$G$, приучитесь отделять мух от котлет... В бухучете прибыль считается вне зависимости от режима налогообложения... Поэтому у вас налоговая база может быть совершенно иная, нежели прибыль на 99 счете... Просто в ОСНО Вы начисляете налог на прибыль по декларации, и проводите ее в бухучете, так как у вас в БУ должно отразиться изъятие части прибыли, что будет иметь место в форме 2... В других же видах налогообложения, где нет изъятия прибыли, строка налога на прибыль будет пустая, а налог уменьшит прибыль на стадии затрат... Поскольку ПБУ 18/2 вы не применяете, разница между БУ и НУ Вас волновать не должна, Вам нет нужды отражать ее в учете...
|
31.10.2011, 09:33 | #7 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Бухотчетность!!!
Какие такие расходы вы списываете? В можете эту прибыль только распределить... Выражение "затраты за счет прибыли" вовсе не означает, что вы должны списывать собственный капитал... Вы его спишите, когда собственники его изымут себе в карман...
|
31.10.2011, 10:13 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
Re: Бухотчетность!!!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.10.2011, 10:50 | #10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
Re: Бухотчетность!!!
понятно все, а еще один вопросик который я писала в самом первом сообщении , у меня строка 2400 Чистая прибыль Отчета о прибылях убытках должна совпасть с строкой 1370 нерасп.прибыль бухбаланса(там сидит нераспр.прибыль 2010г. и текущая прибыль по бухучету)?
|
31.10.2011, 11:34 | #11 |
Бухгалтер
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
|
Re: Бухотчетность!!!
Larky, Скажите, пожалуйста, бух.балансе, в сроке 1370 мы должны отразить нераспределенную прибыль за минусом убытка по Кредиту 99 счета?
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном.. |
31.10.2011, 12:10 | #12 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Бухотчетность!!!
Как она может совпасть? Конечно, нет... Отчет о прибылях и убытках для того и делается, что бы показать прибыль за отчетный период, поскольку в форме 1 этой цифры не может быть по причине статичности этой формы на отчетную дату...
|
31.10.2011, 12:14 | #13 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Бухотчетность!!!
|
31.10.2011, 12:16 | #14 |
Бухгалтер
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
|
Re: Бухотчетность!!!
Larky, спасибочки, просто решила уточниться
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном.. |
01.11.2011, 09:30 | #16 |
Бухгалтер
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
|
Re: Бухотчетность!!!
$G$, да, распечатываю регистры налогового учета из 1С, а бух. регистры это какие?
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном.. |
01.11.2011, 10:27 | #17 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
Re: Бухотчетность!!!
бух.регистры - это главная книга, ОСВ, журнал хоз.операций,шахматка ,а также можно утвердить сосбтвенные регситры, но их обязательно нужно отразить в учетной политике, мне кажется проще вести бух.учет на равне с налог.учетом, либо разработать таблицу и вней расписать расходы в бух.учете и нал.учете для себя, в случае чего просто поднять и посмотреть,что куда пошло и посмотреть на основании чего возникра разница между БУ и НУ, ты ведь ПБУ 18/2 не применяешь, я тоже его не применяю,вот думаю разработать форму общую и к ней уже подкладывать регистры.
|
01.11.2011, 10:31 | #18 |
Бухгалтер
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
|
Re: Бухотчетность!!!
$G$, что-то регистры налогового учета я распечатывала каждый отчетный период, а про бух учет немного забыла....ОСВ я распечтываю, шахматку нет, и главную книгу тоже нет....хм...а что за главная книга? что-то я не делала еее никогда...
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном.. |
01.11.2011, 12:46 | #19 |
Азазелька
|
Re: Бухотчетность!!!
Nadjusha, главная книга -сводный документ, в котором представлены итоговые данные по бухгалтерским отчётам и счетам. Ее нужно распечатать, подшить и хранить...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
01.11.2011, 13:27 | #20 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
Re: Бухотчетность!!!
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|