списание кредиторской задолженности

[Татьяна_Г]

впервые сталкиваюсь с такой ситуацией, мы покупали товары, в результате нам поставили их, но оказалось что не той цветовой гаммы и прочими недостатками...узнали об этом уже в октябре 2011 года, поставка же была в августе 2011 года, но мы их умудрились продать, с поставщиком мы еще до конца не рассчитались, и он согласился нам простить долг в определенном размере...равной сумме нашей кредиторской задолженности,
как это теперь все оформить?
и какими проводками отобразить в учете, что с НДС и прибылью,
как я понимаю отразить как Д60 К 91 , уплатить налог на прибыль с этой суммы, а как быть с НДС? нужно ли его восстанавливать, товар -то мы продали о возврате речи идти не может....был счет-фактура, предъявили НДС к вычету....
всем благодарна за помощь

[vsv-boss]

Сообщение от Татьяна_Г

и он согласился нам простить долг в определенном размере...равной сумме нашей кредиторской задолженности,
как это теперь все оформить?

Каким образом он вам это хочет сделать? Каким документом он подтвердит списание задолженности и на каком основании?

[Татьяна_Г]

основание-невыполнение условий поставки договора, к договору прилагается спецификация товара, поставка которого должна быть осуществлена....но при приемке мы подписали и накладные и никакого акта о расхождениях не составляли...они согласны составить какой-либо документ задним числом...
теперь вопрос в том, как это все правильно оформить...

[vsv-boss]

Сообщение от Татьяна_Г

основание-невыполнение условий поставки договора,

Но по документам у вас получается сейчас, что всё в порядке.

Сообщение от Татьяна_Г

к договору прилагается спецификация товара, поставка которого должна быть осуществлена....но при приемке мы подписали и накладные и никакого акта о расхождениях не составляли

И весь товар вы продали. То есть возврат некачественного товара вы оформить не сможете!

Сообщение от Татьяна_Г

они согласны составить какой-либо документ задним числом...
теперь вопрос в том, как это все правильно оформить...

В вашем случае лучше всего оформить Претензию и в ней указать сумму неустойки, обосновав её. Они признают эту претензию и станут вам должны по ней и вы с ними составите Акт сверки расчётов и закроете этот договор в ноль.

[Татьяна_Г]

к примеру у меня на 60.01 висит сумма 118 рублей

то есть тогда получатся такие проводки по претензии
Д76 К 91-прочий доход
Д91-ндс К 68 - НДС , так ?

тут еще возникнет спорный вопрос по поводу НДС ,налоговики посчитают , что нужно, но есть позиция, к сожалению, я нашла в примерах только ФАС , а не ВАС,

ну и соответственно если мы решим с НДС получится
Д76 К 91 118
Д91-ндс К К 68 18

Потом зачет Д60.01 К76-расчеты по претензиям 118

ну и я бы конечно склонялась к тому , чтобы не уплачивать НДС, однако позицию придется отстаивать в суде...

[vsv-boss]

Татьяна_Г, надо знать, какой вид неустойки вы предъявите. Сформулируйте то, о чём договорились с контрагентом. Определённые неустойки попадают под НДС, а некоторые виды неустоек не попадают под НДС.

[Татьяна_Г]

не могли бы Вы дать ссылку на статью или иной документ , где указан перечень неустоек, которые попадают под НДС
Буду очень признательна