Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.09.2011
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день всем! Подскажите как правильно составить отчетность при сдачи промежуточного ликвидационного баланса и прочей отчетности.
1. По налоговой декларации по налогу на прибыль у нас, по стр.120-10 т.р. и сам налог стр.180- 2 т.р.; 2. По стр.2400(чистая прибыль) форма 2(отчет о прибыль и убытках) у нас стоит сумма -8 т.р.; 3. По балансу стр.1370(нераспределенная прибыль) - 8 т.р. т.е все показатели соответствуют. Но у нас была операция мы оплатили расходы за аренду из чистой прибыли как раз в размере этих 8 т.р. (т.к. предприятие ликвидируется и других источников больше нет). И у меня вопрос как теперь увязать выше перечисленные показатели между 3 формами ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]()
симонова, А какую "прочую отчетность" Вы имеете в виду?
2. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. (ст. 63, "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011))
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.09.2011
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
Налоговая требует: 1. Промежуточный ликвидационный баланс + отчет о прибылях и убытках на дату утв-ния;
2. Налоговая декларация по налогу на прибыль; 3. Налоговая декларация по НДС |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
А декларации тоже на дату утверждения ПЛБ?
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]()
В общем давайте попробуем разобраться.
На мой взгляд использовать чистую прибыль отраженную на сч. 84 Вы можете только на основание Решения участника (акционера). А до тех пор лучше отразить эту сумму либо на 99 либо на 91/2-как не уменьшающую Базу про налогу на прибыль. Следовательно проводку Д84 К20 на сумму 8 000 руб., заменяем проводкой Д91/2 К20 на ту же сумму, но как не уменьшающую налоговую базу по налогу на прибыль 1. Если вы не применяете ПБУ 18/02 то расхождение данных Декларации по нал. на прибыль с данными Ф2 Вас ни к чему не обязывает. 2. Если применяете то отразите разницу между НУ и БУ. Что получаем в результате в строке 2350 Ф2 отражаем 8 т.р. в строке 1370 Ф1 получаем 0
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
Кстати, можете сразу предоставить пояснение о том, что разница между показательми по строке ... Декларации и строке .. Ф2 образовалась из-за отражения расходов в сумме ... не уменьшающих налговую базу по налогу на прибыль. ПБУ 18/02 организация не применяет по тому, что является субъектом малого предпринимательства.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|