Задачи по налогам.

[tanyakiss]

Здравствуйте!Кто может помочь решить задачи по налогам?

[Tanika]

выкладывайте их сюда, может кто и осилит

[tanyakiss]

Задания во вложении.

[Tanika]

выложу полностью

Вариант 7
1. В каком случае исполнение обязанности по уплате налогов может быть обеспечено залогом имущества?

2. В каком случае исполнение обязанности по уплате налогов может быть обеспечено поручительством?

3. Введение в действие в 1999 году какого законодательного акта существенно повлияло на налоговую систему России?
а) Бюджетный кодекс
б) Конституция РФ
в) Налоговый кодекс РФ (часть 1)
г) Таможенный кодекс

4. Прибыль организации за первое полугодие составила 500 000 руб., в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства – 25 000 руб. Прибыль от оказания посреднических услуг составила 80 000 руб. За первый квартал года начислен налог на прибыль в сумме 17 000 руб. и полностью внесены авансовые платежи в бюджет.
Определить сумму налога на прибыль к доплате за второй квартал.

5. Пенсионер получает пенсию в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ. Он имеет помещение стоимостью 100 тыс. руб.
Определить сумму налога на имущество физических лиц.


Задача 6
Условие. Один из цехов химкомбината изготавливает спирт этиловый из пищевого сырья. В июне передано 4 000 л спирта другому цеху для производства парфюмерных изделий. Отпускная оптовая цена 10 л спирта (себестоимость и прибыль) – 39 руб. Фактическая себестоимость 10 л спирта – 37 руб.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

[Anna1992]

Помогите решить пожалуйста.Ктонибудь разбирается?

Состоящая в штате организации бухгалтер (вдова), получающая ежемесячный доход в сумме 27 тыс. руб., подала в бухгалтерию соответствующие документы о том, что она имеет двух дочерей в возрасте 4 и 9 лет. В мае ей начислено и выплачено авторское вознаграждение за статью в журнале в сумме 18 500 руб. (норматив затрат – 20%). В октябре ей начислена и выплачена премия за своевременную сдачу бухгалтерской отчётности в налоговые органы в сумме 8 тыс. руб.

Определить НДФЛ за налоговый период?

[AllaMih]

Сообщение от Anna1992

Помогите решить пожалуйста.Ктонибудь разбирается?

Если это за 2011 год, тогда:
(27000*12+18500+8000-400-48000)*0,13=39273, это если авторские вознаграждения облагаются по ставке 13%, я точно не знаю.

[Anna1992]

спасибо большое.

[Anna1992]

вот ещё 2 задачки если есть время и возможность решите пожалуйста.

[Anna1992]

а -400 и -48000 это что вычитается???

[AllaMih]

Сообщение от Anna1992

а -400 и -48000 это что вычитается???

400-это вычет на работника пока база не превысит 40000, раз з-та 27т, то этот вычет будет только в январе, в феврале уже превысит, а 48т это на детей по 2т в месяц т.к. она вдова, подождите еще не правильно посчитала вычеты там придел был 280000, значит
(27000*12+18500+8000-400-2000*2реб*9мес)*0,13=40833

[B@by]

Помогите решить задачи!
Задача1.За март на предприятии произведена и отпущена другим организациям следующая продукция, тыс. л:
* натуральное вино — 35;
* алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта 22%— 100.
Израсходовано этилового спирта (96%) 22 тыс. л, оплата произведена полностью.
Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача2.ЗАО «Фиалка» занимается выпуском косметической продукции в аэрозольной упаковке. В течение отчетного периода изготовлено 15 тыс. л этой продукции. Для ее производства приобретен эти¬ловый спирт в количестве 10 тыс. л. При его покупке уплачен акциз 235 тыс. руб. ЗАО «Фиалка» имеет свидетельство на операции с денатурированным спиртом.
Определите сумму акциза, которая подлежит вычету из бюджета.
Задача3.ООО «Сигма» выпускает сигареты с фильтром. С1 января текущего года по этому виду товаров установлена комбинированная ставка акциза в размере 100 руб. за 1 тыс. шт. +5% расчетной стои¬мости, определенной исходя из максимальной розничной цены, но не менее 115 руб. 00 коп. за 1 тыс. шт. Форма реализации- 10 тыс. шт. сигарет (500 пачек по 20 шт.). Максимальная розничная цена составляет 24 руб. за пачку.
Определите, какую сумму акциза должно заплатить ООО «Сигма» в бюджет.
Решение должно быть с ссылками на статьи в НК РФ

[Anna1992]

спасибо.но всё равно ничего не понима.не дружу я с налогами.завтра надо сдать эти ужасные задачи ещё и с объяснением(((

[qwerty1234561212]

Помогите, пожалуйста, решить задачи!!


Задача № 1
С налогоплательщиком резидентом РФ, в апреле 201х года заключен трудовой договор. До конца налогового периода начисляется доход в виде заработной платы в размере 25 000 руб./мес. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, подтверждает размер полученного дохода за период с января по март 201х г. в сумме 60 000 руб., а также использование стандартных налоговых вычетов.
По новому месту работы заявлено право на вычеты на 2-х детей в возрасте 6, 12 лет, в сентябре 201х г. в семье появился 3-й ребенок.
В связи с рождением ребенка работнику выплачена материальная помощь в размере 25 000 руб. (п. 8 статьи 217 НК РФ).
Исчислить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период с учетом права налогоплательщика на налоговые вычеты.


Задача № 2
Организации на дату расчета ЕНВД принадлежит два автомобиля по праву собственности, 2 автомобиля по праву аренды. Транспортные средства используются для оказания услуг по перевозке грузов.
Размер месячной базовой доходности для данного вида деятельности уставлен в размере 6 000 руб.
Коэффициент К2 на территории осуществления деятельности установлен в размере 0,9.
Сумма фактически начисленных и уплаченных взносов в страховые внебюджетные фонды за налоговый период составил 18 400 руб.
Исчислить сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за I квартал календарного года.



Задача № 3
Организация 22 января 201X года приобрела оборудование (станок, учитывается как инвентарный объект) стоимостью 840 000 руб., в том числе НДС 18 % 128 136 руб. Объект начали эксплуатировать в феврале 201X года. Он отнесен к третьей амортизационной группе. Организация установила по нему срок полезного использования – 40 месяцев.
В учетной политике фирмы на 201X г. предусмотрено использование амортизационной премии в размере 30% по всем видам объектов основных средств первоначальной стоимостью свыше 500 000 руб. Способ начисления амортизации – линейный.
Исчислить сумму амортизации, учитываемую в налоговом учете в 1 квартале 201X г.

Задача № 4
Организация осуществляет производственную деятельность. Средняя численность работников, включая работников, работающих по гражданско-правовым договорам, за 9 месяцев текущего года составила 85 человек.
На балансе организации отражены:
остаточная стоимость объектов основных средств 670 тыс. руб.;
За 9 месяцев 201х года организация получила выручку в размере 65 000 000 руб. (в том числе НДС –9 915 254 руб.).
Определить возможность перехода на применение УСНО с 1 января следующего календарного года.

[Anna1992]

буду ждать чем можете помогите.

[MarinaAnna]

Сообщение от Anna1992

Состоящая в штате организации бухгалтер (вдова), получающая ежемесячный доход в сумме 27 тыс. руб., подала в бухгалтерию соответствующие документы о том, что она имеет двух дочерей в возрасте 4 и 9 лет. В мае ей начислено и выплачено авторское вознаграждение за статью в журнале в сумме 18 500 руб. (норматив затрат – 20%). В октябре ей начислена и выплачена премия за своевременную сдачу бухгалтерской отчётности в налоговые органы в сумме 8 тыс. руб.

Определить НДФЛ за налоговый период?

Налоговый период год, значит
Январь 27000 руб - 400 (вычет на работника) - 4000 руб (вычет на двоих детей, одинокой матери (вдовы) = 22600 (эта сумма которая облагается НДФЛ 13%). 22600 * 13% = 2938 руб (НДФЛ)
Февраль 27000 руб - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 руб (НДФЛ)
в феврале стандартный вычет в 400 руб уже не применяется, так как этот вычет применяется если доход сотрудника накопительно не превысил 40 тыс руб, 27000+27000 = 54000 руб, доход сотрудника превысил 40000 руб, поэтому стандартный вычет уже не применяется.
Март 27000 - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 (НДФЛ)
Апрель 27000 - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 (НДФЛ)
Май 27000 (з/п) - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 (НДФЛ)
и в мае еще авторское вознаграждение 18500 и норматив затрат 20%, значит можем вычет предоставить на затраты 3700 (18500*20%) и тогда
18500 - 3700 = 14800 * 13% = 1924 руб НДФЛ с авторского вознаграждения
Июнь 27000 (з/п) - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 (НДФЛ)
Июль 27000 (з/п) - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 (НДФЛ)
Август 27000 (з/п) - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 (НДФЛ)
Сентябрь 27000 (з/п) - 4000 = 23000 руб * 13% = 2990 (НДФЛ)
Октябрь 27000 (зп) + 8000 премия = 35000 * 13% = 4550 (НДФЛ) (с октября вычет на детей не применяется, так как предельная сумма дохода при котором применяется вычет 280000 руб, в октябре эта сумма превысила, поэтому и не применяется.
Ноябрь 27000 (з/п) * 13% = 3510 (НДФЛ)
Декабрь 27000 (з/п) * 13% = 3510 (НДФЛ)
Итого:
янв - 2938
фев - 2990
март - 2990
апр - 2990
май - 4914
июнь - 2990
июль - 2990
авг - 2990
сен - 2990
окт -4550
нояб - 3510
дек - 3510
________________
Итого 40352 руб (НДФЛ) за год 2011

Что такое норматив затрат 20% ? Это означает что для изготовления чего либо (в данном случае статья) физ лицо затратило средства для подготовки этой статьи для журнала, и из общего дохода авторского вознаграждения мы можем вычесть профессиональный вычет в размере 20%, что у нас составило 3700 руб, т.е. 18500 * 20% = 3700, эту сумму вычитаем из авторского вознаграждения, а остальную сумму облагаем 13% НДФЛа.

[AllaMih]

Сообщение от MarinaAnna

и в мае еще авторское вознаграждение 18500 и норматив затрат 20%, значит можем вычет предоставить на затраты 3700 (18500*20%) и тогда
18500 - 3700 = 14800 * 13% = 1924 руб НДФЛ с авторского вознаграждения

Во про это я не знала, всеж классный у нас форум

[MarinaAnna]

AllaMih, Так и авторское вознаграждение не у всех бывает и не так часто, вычесть можно от 20 до 40%.

[tdenis]

Сотрудница фирмы по основному месту работы в 2009 году еже-месячно получает:
1 .Оклад-14000 руб.
2 . Доплата за ненормированный рабочий день - 1500 руб.
3 . Оплата проезда- 1000 руб.
Кроме того, в течение года ей были произведены следующие вы-платы:
Январь:
1. За счет фирмы оплачена подписка на периодическую печать - 1900 руб.
2 . Доплата на питание - 900 руб.
Февраль:
1 . Премия в размере оклада.
2 . Компенсация стоимости путевки для 10 летнего сына в санаторий (на территории РФ).
За счет чистой прибыли - 23000 руб.
Март:
1 .Материальная помощь в связи со смертью отца - 10000руб.
По документам, представленным сотрудницей в бухгалтерию фир-мы, видно, что она замужем и имеет ребенка в возрасте 10 лет.
Требуется исчислить сумму налога на доходы, полученные по основному месту работы за январь, февраль и март 2009 года.

[Yana44]

ОЧЕНЬ прошу! помогите решить задачу!

Прибыль организации за первое полугодие составила 500 000 руб., в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства – 25 000 руб. Прибыль от оказания посреднических услуг составила 80 000 руб. За первый квартал года начислен налог на прибыль в сумме 17 000 руб. и полностью внесены авансовые платежи в бюджет.
Определить сумму налога на прибыль к доплате за второй квартал.

[Анна-Лиза]

Помогите пожалуйста решить:
По результатам налоговой проверки 12.11. текущего года на предприятии выявили занижение налогооблагаемой прибыли в 3 квартале на сумму 60 000 руб. Необходимо найти сумму налога на прибыль, которую необходимо уплатить в бюджет, а также сумму штрафов и пени.