Дивиденды учредителю при УСН 15%

[Ольгуха]

Помогите понять или надо искать ошибку. Доходы организации составили 7 990 146, расходы 7 161 703. Прибыль (доходы-расходы) организации составила 828443. Из нее налог 15% уплачиваем 124266. Как я думала учредителю достается 828443-124266=704177. Из них мы вычитаем 9% (63375,93) и остаток в 640801.07 отдаем учредителю. Но на 84 счете в 1 С отражается сумма 474489,55. Разница в мною предполагаемой сумме 166311.45 Или я что то не так считаю?

[ГЛБ]

Ольгуха, дивиденды рассчитываются из данных БУ (ф.1, ф2), а не НУ

[Ольгуха]

Я чего то никак с этой раницей бухгалтерского и налогового учета не могу разобратся, я не могу понять у меня получается или мне так кажется, что расходы на заработную плату и налоги на взносы и т. д. вроде снижают и налогоблагаемую базу и в тоже время при расчете дивидентов этаже сумма убирается из прибыли и остается сухой остаток без этой суммы тоже. Как так7

[ГЛБ]

Ольгуха, а чего разбираться то, НУ это КДиР, а БУ это ведение бухучета в полном объеме и уже на основании этих данный определять прибыль и начислять дивиденды. Не мешайте все одно.

[Ольгуха]

просто я хочу понять что не попало в налоговый учет и что не снижает бау по налоговому учету.

[Azel]

Сообщение от Ольгуха

просто я хочу понять что не попало в налоговый учет и что не снижает бау по налоговому учету.

разница может быть из-за того что расходы в целях БУ и НУ при УСН отражаются в разное время. В БУ метод начисления, а в НУ кассовый метод. Может быть какие то расходы у вас не оплачены, поэтому в НУ и не попали.

[Ольгуха]

Сообщение от Azel

разница может быть из-за того что расходы в целях БУ и НУ при УСН отражаются в разное время. В БУ метод начисления, а в НУ кассовый метод. Может быть какие то расходы у вас не оплачены, поэтому в НУ и не попали.

Скажите, а НДФЛ включается в состав расходов уменьшающих налогооблагаемую базу, если он уплачен или все таки нет? Просто прочитав . 346.16 Кодекса я именно это не поняла. Про взносы говорится, а НДФЛ какой то спорный вопрос, кто говорит да, кто говорит нет.

[ГЛБ]

Ольгуха,

Сообщение от Ольгуха

Скажите мне хотя бы заработная плата, НДФЛ и взносы снижает налог на прибыль по налоговому учету?

снижают, но не налог на прибыль, а единый налог по УСН

Сообщение от Ольгуха

и что не снижает бау по налоговому учету.

в НК РФ прописан закрытый перечень расходов, прочтите его

[Ольгуха]

Ладно спасибо, поизучаю. ОСНО проще.

[ГЛБ]

Сообщение от Ольгуха

ОСНО проще.

в смысле расходов проще, да, там можно практически все расходы принимать, а при УСН, только в соответствии с закрытым перечнем

[ГЛБ]

Ольгуха,

Сообщение от Ольгуха

а НДФЛ включается в состав расходов уменьшающих налогооблагаемую базу, если он уплачен или все таки нет?

включается в момент его уплаты

[бусиНка-вера]

Сообщение от ГЛБ

Ольгуха,

включается в момент его уплаты

Я тоже включаю в момент уплаты, но в нашей налоговой мне с пеной у рта доказывали обратное я их послушала, послушала и все равно по своиму сделала.

[ГЛБ]

Сообщение от бусиНка-вера

но в нашей налоговой мне с пеной у рта доказывали обратное

они наверное НК не читали

[бусиНка-вера]

Сообщение от ГЛБ

они наверное НК не читали

фактически так и было. Она давай НК листать, сетуя, что он у нее старый, а у меня с собой был (новый только купила), она давай его листать --> потом говорит, подожди пойду спрошу, пошла к другой, та глаза округлила и сказала ТЫ что?! конечно же нет.

[ГЛБ]

бусиНка-вера, смешные люди у вас в ИФНС работают, хотя везде таких хватает.