Незавершенное производство в строительстве

[mamadi13]

Заказчик не подписал акты выполненных работ 2011 годом. Оплата была произведена в 2011 году. Получается большой убыток. Вопрос: могу ли я поставить сумму на незавершенное производство и как и какими проводками это сделать. И будет ли это влиять на прибыль предприятия. (Налоговая просто достала, видиш ли не должны предприятия работать в убыток, и взяли с нас обещание, что больше убытков не будет) А вот так получилось.

[AlexVX]

Сообщение от mamadi13

могу ли я поставить сумму на незавершенное производство

Какую сумму? Если речь идет о затратах на производство, то можете поставить на НЗП сумму прямых затрат, относящихся к не подписанному акту.
Специальной проводки нет, вы просто уменьшаете на сумму НЗП списание затрат со счета 20 на счет 90, у вас на конец периода сальдо счета 20 равно сумме НЗП.

[Azel]

Сообщение от mamadi13

могу ли я поставить сумму на незавершенное производство

На НЗП вы эту сумму должны поставить обязательно. Если не было реализации, то расходы остаются на НЗП, Проводок никаких не будет.Все затраты как были на счете 20, там так и остаются.
что касается налога на прибыль, то в НЗП остаются прямые затраты, согласно вашей УП,

[mamadi13]

На НЗП я ставлю всю перечисленную ими сумму? По актам разделить не могу, потому что они переодически их урезают, изменяют и точной суммы по актам у меня пока нет.

[AlexVX]

О, Боже. Речь-то шла о полученном авансе, что-ли?

[mamadi13]

Сообщение от AlexVX

О, Боже. Речь-то шла о полученном авансе, что-ли?

Теперь Можно сказать, что речь идет об авансе, хотя изначально все акты планировались закрыться 2011 годом, но вот как всегда они где то блуждали и вот результат акты переделываем 2012 годом.

[Azel]

Сообщение от AlexVX

О, Боже. Речь-то шла о полученном авансе, что-ли?

аванс то как убыток может сделать.

Сообщение от mamadi13

На НЗП я ставлю всю перечисленную ими сумму?

на НЗП оставляете свои расходы.

[mamadi13]

Теперь Можно сказать, что речь идет об авансе, хотя изначально все акты планировались закрыться 2011 годом, но вот как всегда они где то блуждали и вот результат акты переделываем 2012 годом.
То что незавершенка остается на 20 счете я поняла, но как высчитать саму сумму. Разъясните пож. на пальцах: от покупателя пришли ден.ср-ва на сумму 9 млн. Акт подписана на 816 тыс и больше доход не было, были расходы на з/п, налоги, поставщикам н-ая сумма. Скока же ставить на НЗП, может я как то глупо изьясняюсь, ну что то я совсем запуталась в трех соснах.

[$G$]

Сообщение от mamadi13

Теперь Можно сказать, что речь идет об авансе, хотя изначально все акты планировались закрыться 2011 годом, но вот как всегда они где то блуждали и вот результат акты переделываем 2012 годом.
То что незавершенка остается на 20 счете я поняла, но как высчитать саму сумму. Разъясните пож. на пальцах: от покупателя пришли ден.ср-ва на сумму 9 млн. Акт подписана на 816 тыс и больше доход не было, были расходы на з/п, налоги, поставщикам н-ая сумма. Скока же ставить на НЗП, может я как то глупо изьясняюсь, ну что то я совсем запуталась в трех соснах.

а ндс уплатили с авансов,я так понимаю,что вас интересует на сегодня как оформить декларацию по прибыли?Просто у меня схожая ситуация, но с заказчиком мы подписывали промежуточные акты КС-2,Кс-3 для оплаты,и получается что это не предварит.приемка работ, с 20 счетом понятно что на нем собирается прямые затраты,а как быть с 26 счетом Аренда,Зарплата АУП,ГСМ АУП и общехоз.расходы могу ли я сразу их списать?

[$G$]

Сообщение от mamadi13

Заказчик не подписал акты выполненных работ 2011 годом. Оплата была произведена в 2011 году. Получается большой убыток. Вопрос: могу ли я поставить сумму на незавершенное производство и как и какими проводками это сделать. И будет ли это влиять на прибыль предприятия. (Налоговая просто достала, видиш ли не должны предприятия работать в убыток, и взяли с нас обещание, что больше убытков не будет) А вот так получилось.

вы не подписывали даже промежуточные акты и что у вас в договоре прописано по оплате этапов работ и приемке?

[mamadi13]

Сообщение от $G$

вы не подписывали даже промежуточные акты и что у вас в договоре прописано по оплате этапов работ и приемке?

Никаких промежуточных актов не было. Все акты на перечисленную сумму были нашей стороной подписаны и отданы заказчику, ну и все канули. Вот такая ситуация.
Раньше то по другим объектам у меня были конкретные акты, которые я ставила на НЗП, а теперь закзчик то одно меняет, то другое в актах и как быть. Объект государственной важности и с ними не поспоришь.

[$G$]

Сообщение от mamadi13

Никаких промежуточных актов не было. Все акты на перечисленную сумму были нашей стороной подписаны и отданы заказчику, ну и все канули. Вот такая ситуация.
Раньше то по другим объектам у меня были конкретные акты, которые я ставила на НЗП, а теперь закзчик то одно меняет, то другое в актах и как быть. Объект государственной важности и с ними не поспоришь.

на сегодняшний день получается вы должны ему по документам,ведь он вам аванс перечислил,а актов нет?

[mamadi13]

Сообщение от $G$

на сегодняшний день получается вы должны ему по документам,ведь он вам аванс перечислил,а актов нет?

Да и что делать ума не прилажу.

[Veselenochka]

26 можно списать сразу.
по поводу 20 счета и НЗП: у вас в учетной политике должен быть прописан порядок учета НЗП.указанный порядок должен применяться в течение не менее 2 налоговых периодов. то есть, прежде чем сейчас что-то писАть и списывать надо очень хорошо подумать

[$G$]

Сообщение от Veselenochka

26 можно списать сразу.
по поводу 20 счета и НЗП: у вас в учетной политике должен быть прописан порядок учета НЗП.указанный порядок должен применяться в течение не менее 2 налоговых периодов. то есть, прежде чем сейчас что-то писАть и списывать надо очень хорошо подумать

спасибо с 26 понятно теперь,я и думала,что он сразу списывается на 90 счет, а как быть если у меня дополнительно с 2012 г. стали работать по производству пластиковых окон,в данном случае как быть с 26 счетом,мое мнение что тоже можно его смело списать на 90? Подскажите наиболее оптимальный вариант учета НЗП в строительстве без наименьших потерь?Вы сами какой используете,просто ниразу не сталкивались?

[Azel]

У вас расходы то сейчас учтены? на каких счетах? Объект всего один или несколько.
По БУ 26 счет закрывается либо в 90 сразу либо на 20, как у вас в УП написано. На 20 счете копите все затраты по строительству,Потом объект сдали,затраты списали на 90.

[$G$]

Сообщение от Azel

У вас расходы то сейчас учтены? на каких счетах? Объект всего один или несколько.
По БУ 26 счет закрывается либо в 90 сразу либо на 20, как у вас в УП написано. На 20 счете копите все затраты по строительству,Потом объект сдали,затраты списали на 90.

да учтены меня сейчас 4 квартал 2011 интересует,потому что были авансы и акты промежуточные по одному объекту ( хотя раньше мы с ними все сразу подписывали сч.фактуры,КС-2,КС-3 и все было о.к. помесячно списывали материалы,услуги и затраты), и было выполнение по другим объектам ,но там НЗП нет (сч.фактуры,КС-2,КС-3 подписаны)как положено, вот думаю как распределять 20 счет, просто у меня тупик я зарплату по рабочим начисляю по 20 как основное подразделение и как мне теперь распределить на НЗП и выполненные работы?

[$G$]

Сообщение от Azel

На 20 счете копите все затраты по строительству,Потом объект сдали,затраты списали на 90.

на примере не могли подсказать: пример - НЗП за ноябрь 2011, был приход строит.материалов за ноябрь 2011г., услуги за ноябрь 2011г., офрмляем приход на 10 сч.- материалы,услуги на 20 счет , конец месяца могу ли провести спиание материалов на 20 счет, чтобы вывести стоимость материалов и услуги с ними понятно они сразу садятся на 20 счет,просто при закрытии месяца они же списываются на 90 счет, и чтобы они не сели в ноябре в затраты , до операции закрытие месяца в реглам.документах в 1с7.77 я должна провести операцию "Сведения об остатках НЗП на 30.11.2011г." правильно, т.е. я ставлю цифры по объекту : Выполнение СМР (Объект "Детская стомотология" -затраты материалы , заработная плата - основное подразделение - остаток(сумма которая у меня прошла по данному объекту при списании материалов)

[Azel]

Сообщение от $G$

на примере не могли подсказать: пример - НЗП за ноябрь 2011, был приход строит.материалов за ноябрь 2011г., услуги за ноябрь 2011г., офрмляем приход на 10 сч.- материалы,услуги на 20 счет , конец месяца могу ли провести спиание материалов на 20 счет, чтобы вывести стоимость материалов и услуги с ними понятно они сразу садятся на 20 счет,просто при закрытии месяца они же списываются на 90 счет, и чтобы они не сели в ноябре в затраты , до операции закрытие месяца в реглам.документах в 1с7.77 я должна провести операцию "Сведения об остатках НЗП на 30.11.2011г." правильно, т.е. я ставлю цифры по объекту : Выполнение СМР (Объект "Детская стомотология" -затраты материалы , заработная плата - основное подразделение - остаток(сумма которая у меня прошла по данному объекту при списании материалов)

Все правильно вы пишите. На 20 счете собираем прямые затраты по каждому объекту плюс у меня есть общий объект, там собирается амортизация. В конце месяца документом распределение амортизация раскидывается по объектам. Дальше если акты с заказчиком закрыты полностью на весь объем-20 счет по этому объекту закрывается на 90. Если объект вообще не сдан- у меня в 1С 8 автоматом все остается на 20.
Но если объект закрыт частично, у меня девочки высчитывают НЗП вручную и документом Сведения о НЗП вносят данные.
Каким образом рассчитать НЗП нужно прописать в УП, большую часть мы считаем прямым счетом, на основании КС-2,

[Olya11]

mamadi13, уточняться по НДС...жаль конечно.Но унас тоже министерства заказчики и тоже меняли,не возвращали долго!...ладно хоть прибыль годовую можно с учетом всех незавершенек сделать.сверки в заказчикам с печатью соберите и уточнитесь..куда деваться...такова наша бухгалтерская доля - исправляться самим