перечисление доходов в бюджет

[ТашаД]

Помогите. пожалуйста!
Мы казенное учреждение. Получили доход. Теперь должны перечислить его в бюджет. Лицевой счет у нас закрыт (по внебюджету). Физически это происходит так: Мы берем деньги из кассы ( выписываем расходник), несем деньги в банк и кладем их на счет. Как это все отразить в бухгалтерии? Какими проводками и какими документами?

[uld-buh]

Добрый день! Ситуация у нас аналогичная, помогите, кто с этим уже работает. Заранее, спасибо!

[GlebHappy]

Сообщение от ТашаД

Помогите. пожалуйста!
Мы казенное учреждение. Получили доход. Теперь должны перечислить его в бюджет. Лицевой счет у нас закрыт (по внебюджету). Физически это происходит так: Мы берем деньги из кассы ( выписываем расходник), несем деньги в банк и кладем их на счет. Как это все отразить в бухгалтерии? Какими проводками и какими документами?

Хех. Изначально всё делаете не совсем правильно.
Либо Вашему учреждению, либо одному из его вышестоящих открыт лицевой счет 04 по администрируемым доходам. Посему все деньги от оказания услуг казенным учреждением должны поступать на этот счет (р/с в учреждении Банка России начинается на 40101).
Если же ухитрились принять деньги в кассу, то тогда попробуйте данную наличку сдать на 04 счет.

А вот проводки будем рисовать, когда подробнее распишете, что у Вас там творится

[ТашаД]

На данный момент делаем следующие проводки:
Все пойдет по КФО 2
Дт.205.34 кт.401.10(130) -начисление родительской платы.
Дт.201.34 кт.205.31 - получены деньги в кассу.
А дальше?
Своего лицевого счета по 2 у нас нет. Как перекрыть 205.34 и 401.10?

[uld-buh]

GlebHappy, помогите с проводками по сдаче в бюджет. пож-та! Наши проводки: Дт.205.31 Кт.401.10(130); Дт.201.34 Кт.205.31(130); Дт.303.05 Кт.201.34; Дт.304.04 Кт.303.05 Приказано работать по КФО 1, а дальше не знаем: извещение на сдачу денег не формируется в 1С.8 Помогите, пожалуйста...

[ТашаД]

Извините, перекрыть надо 201.34, а не 205.31. И проводки Дт.305.05 Кт. 201.34 нам не подходят, у нас распоряжения работать по КФО 1 нет, да и неправильно это, и по инструкции, да и логически: как вести учет одновременно и по 2 и по 1, ведь баланс сдавать? Раз доход пришел по 2, то с нее и уйти должен, а вот как, если нет лицевого счета?

[GlebHappy]

ТашаД,Вы - казенное учреждение, посему доходы Ваши теперь - доходы бюджета, т.е. 1205**, и это не зависит от того, есть ли у Вас распоряжение работать по единице или нет. Дальше, Вы так и не сказали, открыт ли у Вас лицевой счет по доходам 04 - от этого зависит, какие у Вас будут проводки по перечислению доходов в бюджет.

[GlebHappy]

uld-buh, аналогичный вопрос - есть ли у Вас лицевой счет 04? Судя по тому, что упоминается 130404, думаю, что нет.

[uld-buh]

GlebHappy, да Вы, правы, мы перечисляем на л/сч 04 вышестоящей организации (мы - филиал), поэтому и 304.04 А дальше не знаем, что делать - обещали семинар провести, но пока ?.... Спасибо за внимание.

[GlebHappy]

А в таком случае, если 04 счет открыт не Вам, а вышестоящей, то большой вопрос, имеете ли Вы право отражать в учете начисление доходов бюджета. Либо тогда Вы должны одновременно передавать и полученные деньги (130404 - 130405), и начисленную дебиторскую задолженность (130404-120531)

[ТашаД]

А если сделать так:
Дт.205.31 Кт. 401.10 - начисление дохода
Дт.201.34 Кт. 205.31 - поступление род-й платы в кассу
Дт.210.02 Кт. 201.34 - расчеты с фин. органами по поступлениям в бюджет.
Дт.210.02 Кт. 401.10 - этой проводкой мы закрываем 401 -й, потому что как такового дохода мы не получили и фин результат не увеличился.
Так будет правильно?

[GlebHappy]

ТашаД, если конкретно Вашему учреждению открыт 04 счет, тогда правильны проводки с первой по третью, четвертая не нужна - 121002 закрывается при закрытии года.
А вот если 04 счета у Вас нету - то верны только первые две проводки, а дальше надо смотреть по ситуации.