Закрытие месяца

[anna.erina]

Дорогие мои бухгалтера!!! Очень прошу помогите!! Что такое закрытие месяца? и как он закрывется в 8.2 ?

[MarinaAnna]

anna.erina, Журнал Операции ищите Закрытие месяца, когда откроете, то увидите, что и как. Закрытие месяца выводит финансовый результат, все затратные счета списываются на 90 счет себестоимости, т.е. 20 если он у вас есть, в настоящий момент он у вас сумма в ДТе, эта же сумма должна при закрытии отразиться, или иначе списаться по КТу и перейти проводкой Кт 20 Дт 90 (субъсчет), 25 тоже должен закрыться (если по нему были операции), 26 аналогично, если по 44 были операции, то они тоже должны закрыться и суммы перейти на 90 (субъсчет), т.е. для того, чтобы определился финансовый результат у вас на Кт 90 счета отражается выручка, а по Дт 90 по суьсчетам формируется себестоимость, НДС с продаж если есть тоже отражается по Дт 90.3 вроде бы, сейчас лень в прогу лезть. Вот при закрытии месяца определяется фин результат, т.е. Кт 90 (выручка) минус Дт 90 (субъсчета) = прибыль если со знаком плюс при арифметике, если выручка меньше, чем Дт 90 и результат получается со знаком минус (по арифметике), то получается убыток. Написала по арифметике, если вы на калькуляторе н-р посчитаете, в самой оборотке знаков минус и плюс вы не увидете, прибыль от продаж у вас будет отражена по Дт 90, убыток будет отражен по Кт 90, далее закрытием месяца со счетов 90 счета если у вас была прибыль по Дт 90, то она должна перейти на счет 99 (Прибыли и убытки ) в кредит, это будет означать, что ваш финансовый результат Прибыль, если на 90 счете у вас сумма отражается по Кт, и эта сумма при закрытии перейдет в Дт 99 это будет означать, что у вас убыток, но еще и сальдо 91 счета влияет на фин результат, т.е. если у вас образовалась прибыль, то из этой суммы еще должна будет списаться сумма 91.2 (расходы), эта сумма также влияет на фин результат, начисление налога на прибыль, начисляется проводкой Дт 99 Кт 68 (налог на прибыль), за счет этой проводки прибыль также уменьшается и мы увидим окончательный результат прибыли или убытка, ну конечно если есть убыток, то налог на прибыль не начисляется. Ну а в конце года делается реформация баланса, и все суммы с 99 счета списываются на счет 84 Нераспределенная прибыль или непокрытый убыток.
Ну вот приблизительно так.
При составлении документа Закрытие месяца у вас что-то может не закрываться, значит что-то неправильно сделали, всегда есть всплывает окно навигация ошибок, там написано, что не нравится проге, еще воспользуйтесь в Журнале Отчеты найдите пункт Анализ состояния бухгалтерского учета, и проведите анализ, там будут подсказки, может быть какие-то проводки вы сделали неправильно, исправьте. Также в этом же журнале найдите строку Экспресс проверка ведения учета, и сделайте проверку, там тоже могут быть подсказки что вы не правильно в своем учете сделали. Делайте это после закрытия месяца, так как до закрытия, программа будет говорить, что у вас не закрыт счет 90, 91 и т.д.

[Эльвира Д]

MarinaAnna, может вы знаете как закрывается в 1с 8. год с убытком.

первый год убыток. работаем по пбу18/02. на сумму убытка сформировался отложенный налоговый актив по дебету счета 09 (20% от суммы убытка)

как правильно сформировать проводки по закрытию счета 09. должен он закрываться в конце года или нет? мы хотим уменьшить прибыль на сумму убытка в будущем. как сформировать эти проводки. ищу информацию который день. а при реформации 1с пишет :

не перенесен убыток прошлого года. рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца года:
с кредита 09 по виду убытки текущего периода в дебет 09 по виду расходы будущих периодов с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду убыток текущего периода.
с кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом убыток прошлых лет на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка. в голове полная каша. может подскажете? буду очень признательна.

[MarinaAnna]

Эльвира Д, К сожалению никогда не работаю по ПБУ 18/2 и поэтому не знаю, зачем вам нужно было это ПБУ ?

[Ян@]

Эльвира Д, она вам уже готовые проводки дала ... надо ввести Операцию (бухгалтерский и налоговый учет) 31.12.11
1) Дт 09 "расходы будущих периодов" Кт 09 "убыток текущего периода" заполняете только колонку "Сумма"
2) Дт 97.21 Кт 99 (или 000) - заполняем суммы с плюсом в ячейках НУ Дт, НУ Кт и суммы с минусом ВР Дт, ВР Кт
Колонку Сумма по второй проводке НЕ ЗАПОЛНЯТЬ!!!
для Дт 97 создайте в справочнике отдельный элемент на сумму убытка

[Эльвира Д]

MarinaAnna, по всем параметрам мы просто обязаны его соблюдать. мы среднее коммерческое предприятие.

[Эльвира Д]

Ян@, все так и делала уже раз сто наверное. при закрытие января 2012г. налог на прибыль не считает пишет все тоже самое: не перенесен убыток прошлого года и далее со всеми проводками которую она и вы предлагаете.

[Ян@]

Эльвира Д, выложите скрин Операции (бух. и нал.учет) чтобы было видно все проводки и суммы в ней ... скорее где-то ошиблись. и еще скрин ОСВ по счету 09 на конец года.

[Yula2885]

здравствуйте! помогите пожалуйста. у меня комплексная 1с8.2 при закрытии месяца регламентным документом определение финансовых результатов расчет проводится правельный,т.е. соблюдается правило бу=ну+вр+пр. а при проведении регл. документа расчет налога на прибыль неверно рассчитывает ОНА.

[MarinaAnna]

Ян@, Подскажи , пожалуйста, у меня в начале 2011 года при переходе с 8.1.6 на 8.2, нигде в НУ не вижу отраженного убытка прошлых лет, вот сейчас год закончился, и по году в декларации на прибыль, хочу этот убыток, а он у меня накопился за 2009 и 2010 год, хочу в уменьшение налога на прибыль поставить, что нужно сделать, чтобы он в декларации на прибыль встал сам, а не руками ставить ?

[Ян@]

Сообщение от Yula2885

при проведении регл. документа расчет налога на прибыль неверно рассчитывает ОНА

смотрите оборотки по налоговому учету по виду ВР

MarinaAnna, нужно ввести проводки на 2011 год

Сообщение от Ян@

2) Дт 97.21 Кт 99 (или 000) - заполняем суммы с плюсом в ячейках НУ Дт, НУ Кт и суммы с минусом ВР Дт, ВР Кт Колонку Сумма по второй проводке НЕ ЗАПОЛНЯТЬ!!! для Дт 97 создайте в справочнике отдельный элемент на сумму убытка

Ааа, еще для РБП нужно указать вид "Убытки прошлых лет"
Ну а сумму, которую надо принять в расходы в 2011 году можно попробовать также вручную закрыть (потому что перепроводить все закрытия месяца с начала года вы ведь уже не будете) ... проводку по аналогии с вышеуказанной (т.е. суммы только по НУ и ВР) Дт 91.02 Кт 97.21
Гасколько поняла вы не применяете ПБУ18, тогда проводки по виду ВР можно пропустить - только НУ для отражения в декларации

[MarinaAnna]

Да я не применяю ПБУ 18, попытаюсь, посмотрю, что из этого получится.

[Эльвира Д]

Ян@, у меня все получилось .

[lulu83]

Здравствуйте. Помогите мне тоже, пожалуйста. Закрываю месяц - не правильно выводит остатки НЗП. В учетной политике прописано, что НЗП формируем документом "Инвентаризация НЗП". Формирую данный документ - ставлю сумму, которая должна остаться на конец месяца, но в оборотке выходит совсем другая. Реализация в месяце есть, но при закрытии месяца программа сама раскидывает затраты не понятным мне образом, в результате себестоимость реализованных товаров оказывается больше стоимости данных товаров по отгрузочным документам. Отсюда и меньшие остатки нзп. При этом месяц закрывается и вроде как все красиво, но остатки нзп не правильные. Что делать? Какие цены в учетной политике надо прописать, чтобы программа не делала эту корректировку? Заранее всем спасибо. Очень надеюсь на Вашу помощь.

[Светллл]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, закрываю первый квартал и почему то счет 91 не закрывается. Позвонила программисту в 1с сказали что счет 91 закрывается раз в год (разве это так????). Может у них программа так сделана что закрывает 91счет раз в год и поэтому у меня он не закрывается в 1 квартале. ????

[Эльвира Д]

Светллл, счета 90 и 91 закрываются ежемесячно. а что пишет программа при закрытии счета 91?

[Светллл]

Программа ничего не пишет, когда идет закрытие все ок, но там в форме закрытия месяца должно пунктом 4 стоять закрытие счетов 91 и 90, а у меня такого пункта почему то нет. И когда делаю проверку бух учета вот там и пишет что не закрыто. И в оборотке не закрыто. Почему в форме закрытия месяца не стоит закрыть 90 и 91 счета???

[Эльвира Д]

lulu83, Расчет фактической себестоимости продукции (бухгалтерский учет)
Обновлено: 14.02.2008

Производственные затраты
Затраты основного и вспомогательного производства в течение отчетного периода фиксируются в документах "Требование накладная", "Поступление товаров и услуг" (закладка "Услуги"), "Авансовый отчет" (закладка "Прочее"). Списание материалов, полуфабрикатов, готовой продукции, товаров в производство формируется по стоимости, рассчитанной в соответствии со способом оценки МПЗ, установленным в учетной политике:

если указан метод "FIFO", то для списания будет выбрана стоимость самой ранней партии, имеющейся на остатке на момент проведения документа;
если указан метод "LIFO", то - стоимость самой поздней партии, имеющейся на остатке на момент проведения документа;
если указан метод "По средней", то будет рассчитана средняя скользящая на момент проведения документа. В этом случае, при закрытии периода необходимо провести регламентную операцию "Корректировка фактической стоимости номенклатуры", в результате которой, все списания активов будут откорректированы до средней взвешенной.
Услуги сторонних организаций и другие расходы, отраженные в документах "Поступление товаров и услуг" и "Авансовый отчет", относятся на производственные затраты в размере той оценки, которая указана в документе.

Выпуск продукции и полуфабрикатов
Выпуск готовой продукции и полуфабрикатов в течение отчетного периода фиксируется документом "Отчет производства за смену". Поступление готовой продукции и полуфабрикатов из производства на склад отражается по плановым ценам, указанным в документе "Отчет производства за смену". Для удобства заполнения этого документа можно указать плановые цены для каждой номенклатуры в регистре сведений "Цены номенклатуры". Какой тип цен считать плановым указывается в меню "Предприятие / Настройка параметров учета" на закладке "Производство". В пропорции с плановыми ценами рассчитывается фактическая себестоимость продукции.

Расчет себестоимости продукции и полуфабрикатов
Расчет фактической себестоимости производится регламентной операцией "Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)" в документе "Закрытие месяца". Расчет производится с учетом начальных остатков незавершенного производства, фактических затрат производства, сложившихся в текущем отчетном периоде, остатков незавершенного производства на конец отчетного периода, указанных в документе "Инвентаризация НЗП".

Расчет производится в несколько этапов:

расчет прямых затрат по каждой продукции и по каждому подразделению, согласно порядка подразделений (документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов»);
распределение косвенных расходов, согласно правил, установленных в регистре сведений "Методы распределения косвенных расходов организаций и списание косвенных расходов со счетов учета косвенных затрат (25, 26) на счета учета прямых затрат;
расчет прямых затрат по каждой продукции и по каждому подразделению, согласно порядка подразделений (документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов») с учетом косвенных расходов;
корректировка стоимости продукции и полуфабрикатов от плановой стоимости до фактической.
Если организация использует метод директ-костинга, то общехозяйственные расходы (26) списываются не на счета прямых затрат, а на счет 90.08 "Управленческие расходы" и не участвуют напрямую в формировании себестоимости продукции и полуфабрикатов.
Для расчета себестоимости выпуска необходимо, чтобы для тех подразделений и номенклатурных групп, на которые списывались производственные затраты, был зафиксирован выпуск готовой продукции ("Отчет производства за смену") или были зафиксированы остатки НЗП ("Инвентаризация НЗП"). В противном случае документ "Закрытие месяца" выдаст сообщение об отсутствии базы распределения производственных расходов и себестоимость будет рассчитана некорректно.

[Эльвира Д]

Светллл, что за программа? а прошлый месяц закрылся нормально?

[Светллл]

программу установили в октябре 2011, октябрь, ноябрь, декабрь закрылись как надо, а вот январь, февраль, март не закрывается не один месяц. Программа 1Спредприятие 8.2, конфигурация 1с Бухгалтерия строительной организации.