авансовый платёж

[Алла 79]

Подскажите, если ко мне на счёт пришли деньги (аванс), какими документами я обязана это оформить ? нужно выписывать счёт-фактуру на аванс? беру ли я эту сумму в зачёт по НДС? беру ли я эту сумму в зачёт по расходам?

[Аланда]

Сообщение от Алла 79

ко мне на счёт пришли деньги (аванс),

Сообщение от Алла 79

нужно выписывать счёт-фактуру на аванс?

Нужно

Сообщение от Алла 79

беру ли я эту сумму в зачёт по НДС

Когда сделаете отгрузку и сформируете счет-фактуру на отгрузку,счет-фактура на аванс будет включен в книгу покупок,чтобы устранить двойное налогообложение,т.к. с этой суммы вы уже включали НДС в книгу продаж по счету-фактуре на полученный аванс.

Сообщение от Алла 79

беру ли я эту сумму в зачёт по расходам?

О каких расходах речь,если вы получили аванс от покупателя?

[Алла 79]

ой, не в расходы а в валовые доходы?

[Алла 79]

у меня получилась такая ситуация, мне заплатили аванс в 3 кв 2011года,я сделала акты и счета-фактуры..., а сейчас они не хотят подписывать акты (т.к. оказалось что работы не были ещё выполнены...) ,я так понимаю что декларация по НДС всё равно не измениться, а вот декларация по прибыли.... как быть с ней?

[МарияРоспром]

Сообщение от Алла 79

у меня получилась такая ситуация, мне заплатили аванс в 3 кв 2011года,я сделала акты и счета-фактуры..., а сейчас они не хотят подписывать акты (т.к. оказалось что работы не были ещё выполнены...) ,я так понимаю что декларация по НДС всё равно не измениться, а вот декларация по прибыли.... как быть с ней?

Вы должны были выписать авансовую счет-фактуру, а оставшуюся сумму отнести на доходы буд.периодов. На свои доходы вы смежете этот остаток перекинуть только тогда, когда пройдёт отгрузка и будет выставленн окончательный счет-фактура!

[Azel]

Сообщение от МарияРоспром

Вы должны были выписать авансовую счет-фактуру, а оставшуюся сумму отнести на доходы буд.периодов

а это с чего вдруг, аванс он и есть аванс, а никакой ни доход будущих периодов.

Сообщение от Алла 79

я так понимаю что декларация по НДС

не изменится налог к оплате, но у вас не правильно заполнены строки декларации.

Сообщение от Алла 79

вот декларация по прибыли.... как быть с ней?

если акты в 4 квартале подписали, я бы уточненку не делала,если нет то сделать уточненку.

[МарияРоспром]

[QUOTE=Azel;656695]а это с чего вдруг, аванс он и есть аванс, а никакой ни доход будущих периодов.

А вы что, после отгрузки этот аванс возвращаете? или вы его берете в зачет? По правилам бух.учета, суммы полученные в 3 квартале как аванс за 4-ый должны быть отражены на доходах будущих периодов (если сумма аванса прибавляется к конечному платежу в 4 квартале и списывается на доходы).
Если вы его возращаете, а потом получаете полную оплату - тогда наверное можно оставить его как авансы полученные.
Я работаю по такой схеме.

[Azel]

Сообщение от МарияРоспром

По правилам бух.учета, суммы полученные в 3 квартале как аванс за 4-ый должны быть отражены на доходах будущих периодов (если сумма аванса прибавляется к конечному платежу в 4 квартале и списывается на доходы).

где прописаны такие правила?

[МарияРоспром]

Я работаю в Кредитной организации, мой основной документ Приказ 302-П
Вот цитата:
Счета N 613 "Доходы будущих периодов"

N 614 "Расходы будущих периодов"

6.23. Назначение счетов: учет сумм единовременно полученных (уплаченных) и подлежащих отнесению на доходы (расходы) в последующих отчетных периодах (счета N 61301, 61304, 61401, 61403). Счета по учету доходов будущих периодов - пассивные, счета по учету расходов будущих периодов - активные.
По кредиту счета N 61301 отражаются суммы процентов, полученных в счет будущих периодов.
По дебету счета N 61401 отражаются суммы процентов, уплаченных в счет будущих периодов.
По кредиту счета N 61304 отражаются поступившие суммы арендной платы; суммы, полученные за информационно-консультационные услуги, и другие аналогичные поступления.
По дебету счета N 61403 отражаются перечисляемые суммы арендной платы; абонентской платы; суммы страховых взносов; суммы, уплаченные за информационно-консультационные услуги; за сопровождение программных продуктов; за рекламу; за подписку на периодические издания и другие аналогичные платежи.
При отнесении сумм на счета по учету доходов (расходов) будущих периодов отчетным периодом является календарный год.
Суммы доходов (расходов) будущих периодов относятся на счета по учету доходов (расходов) пропорционально прошедшему временному интервалу.
Кредитная организация вправе установить в учетной политике в качестве временного интервала календарный месяц или квартал.
Не позднее последнего рабочего дня временного интервала, установленного учетной политикой кредитной организации, суммы доходов и расходов будущих периодов, приходящиеся на соответствующий месяц (квартал, год), относятся на счета по учету доходов и расходов.
Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора.

[Azel]

что то я не видела, что бы в вопросе речь шла о кредитной организации.